Уплата налога от продажи квартиры

Какие налоги придется заплатить при продаже недвижимости Бесплатная юридическая консультация: Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, стоит.

Какие налоги придется заплатить при продаже недвижимости


Бесплатная юридическая консультация:

Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки. «Минфин» выяснил, какие налоги необходимо будет заплатить и кто это должен сделать.

Оглавление:

Сделка купли-продажи недвижимости в Украине осуществляется нотариусом, который заверяет подписью и печатью письменный договор. А информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество.

Только с момента внесения такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на недвижимость, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество.

Сделку можно оформить по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон, как у частного нотариуса, так и государственного. Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного.

Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем. Или (по договоренности) наполовину с продавцом.


Бесплатная юридическая консультация:

Сума и размер налогов при продаже недвижимости в Украине в 2018 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Что платит продавец недвижимости

По общему правилу продажа недвижимости облагается:

  • налогом на доходы физических лиц в размере 5%;
  • военным сбором в размере 1,5%.

Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и предоставляется нотариусу для заключения сделки.

Нотариус, который заверял сделку обо всех заключенных сделках и уплаченных налогах информирует налоговые органы. То есть выполняет функции налогового агента только в части уведомления налоговиков.

Если налоги были оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть также при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.


Бесплатная юридическая консультация:

В каких случаях продавец не платит налоги

Налоги с продажи недвижимости в 2018 году не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

  1. если недвижимость пребывала в собственности продавца более трех лет;
  2. и если это первая продажа недвижимости продавцом в течение календарного года.

Налог от продажи недвижимости, которая была получена в наследство, платить не нужно, вне зависимости от того, как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году в Украине во всех случаях составляет 18%.

Что платит покупатель недвижимости

Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Указанный сбор не должны платить:


Бесплатная юридическая консультация:

  • лица, которые покупают недвижимость в первый раз;
  • лица, которые состоят на квартирном учете.

Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате этого сбора.

Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора. Возврата оплаченного сбора можно требовать через административный суд. Для того чтобы вернуть деньги обратно нужно будет с решением административного суда (естественно, если оно на вашу пользу) обратится в ПФУ, получить справку и подать ее вместе с заявлением в казначейство.

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет заплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта, а также потратиться на оплату административных сборов за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав. Размеры административных сборов зависят от срочности переоформления.

От уплаты госпошлины освобождаются:

  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • инвалиды ВОВ и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке люди;
  • чернобыльцы 1 и 2 категорий.

Также, при покупке недвижимости стоит помнить, что покупка недвижимости на сумму более 50 тыс. грн приводит к потере права на субсидию.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://minfin.com.ua/2018/02/07//

Покупка квартиры: налоги в Украине

В своей жизни каждый человек сталкивается с необходимостью покупки или продажи квартиры или дома. Независимо от того, является он покупателем или продавцом, при совершении сделки возникают обязанности перед государством по уплате налогов, пошлин и прочих платежей, предусмотренных законодательством Украины. Поэтому, собираясь купить недвижимое имущество, будет нелишним знать заранее, какой налог при покупке квартиры будет с вас взыскан в обязательном порядке.

Налоги и сборы при покупке квартиры на вторичном рынке

При заключении договора купли-продажи, на каждую из его сторон накладываются налоговые обязательства. Законом предусмотрены различные размеры обязательных платежей для покупателя и продавца жилой недвижимости, которые каждый из них должен заплатить в бюджет. Часто на практике, по взаимной договоренности, стороны договора делят поровну это налоговое бремя, поэтому следует знать, сколько придется уплатить одному и второму участнику сделки.

Какие платежи вносит покупатель

Многих граждан интересует вопрос, платится ли налог при покупке квартиры, чтобы заранее знать, сколько потребуется денег для оформления договора у нотариуса. Для покупателя налог на покупку квартиры не предусмотрен, но имеются другие сборы, которые ему все же придется уплачивать, а именно:

  • налоговый сбор на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от цены покупаемой квартиры, указанной в договоре, которая не должна быть ниже оценочной стоимости;
  • плату за регистрацию права собственности на приобретенное жилье в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан, если регистрация производится не в срочном порядке (на 2018 прожиточный минимум составляет до 30 июня включительно 1762 грн, до 30 ноября – 1841 грн, до 31 декабря – 1921 грн);
  • оплату услуг нотариуса (обычно ее выплачивают в равных долях оба участника сделки).

Госпошлину при покупке квартиры покупатель не выплачивает – эта обязанность возложена на продавца.


Бесплатная юридическая консультация:

Норма платежей на пенсионное страхование одинакова для всех граждан и нерезидентов страны. Она не уплачивается, если квартира переходит в собственность по дарственной или договору пожизненного содержания.

Регистрацию прав собственности на приобретенную квартиру в электронном Государственном реестре, в соответствии с Законом Украины № 51, производит нотариус после подписания договора купли-продажи, в срок, не превышающий 5 рабочих дней. Законом предусмотрена также возможность срочной регистрации, при этом плата за нее составит:

  • 1 прожиточный минимум (1762 грн) при регистрации в срок до 2 дней;
  • 2 минимума (3524 грн), если право собственности нужно зарегистрировать за 1 день;
  • 5 минимумов (8810 грн) при сроке регистрации не более 2 часов.

Налоги и сборы, которые должен уплатить продавец квартиры

В отличие от покупателя, продавец квартиры в результате сделки получает доход, с которого и должен уплатить предусмотренные законом налоги. Но при этом налог платится лишь в том случае, если квартира находилась в его собственности менее трех лет или он продает уже вторую квартиру в год.

При продаже любой недвижимости с продавца будут удержаны следующие вычеты:

  • государственная пошлина в размере 1% от стоимости квартиры;
  • налог на доход, равный 5% от указанной в договоре цены (если право собственности на квартиру было зарегистрировано более 3 лет назад и это первая продажа недвижимости в году, данный налог не выплачивается);
  • военный сбор 1,5%, который потребуется заплатить лишь в том случае, если есть законные основания для начисления налога на доход.

Нерезидентам, продающим квартиру в Украине, потребуется в любом случае уплатить следующие виды сборов:


Бесплатная юридическая консультация:

  • госпошлину 1% от цены жилья по договору;
  • налог на доходы физлиц в размере 18%;
  • сумму военного сбора из расчета 1,5% от стоимости квартиры.

Льготы по уплате налога при продаже и покупке квартиры

При совершении сделок, связанных с покупкой и продажей недвижимости, отдельные категории граждан освобождаются от уплаты госпошлины. Перечень льготников установлен специальным декретом Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине» (статья 4). В этот перечень включены:

  • инвалиды войны и семьи погибших или пропавших без вести воинов, а также лица, приравненные к ним в законном порядке;
  • инвалиды I и II групп;
  • граждане, которые пострадали от катастрофы на Чернобыльской АЭС, отнесенные к I и II категории пострадавших;
  • пострадавшие на ЧАЭС III категории, которые находились в зоне обязательного отселения не менее 2 лет, а добровольного – 3, по состоянию на 1.01.1993 года;
  • граждане, относящиеся к IV группе пострадавших от аварии в Чернобыле, которые на 1 января 1993 года жили и работали в зоне повышенного радиологического контроля не менее 4 лет.

При этом если продавец относится к одной из льготных категорий, то государственную пошлину в размере 1% должен уплатить покупатель квартиры.

Налог за покупку квартиры на первичном рынке недвижимости

Основным способом приобретения квартир в новострое (на первичном рынке) является инвестирование в строительство еще на этапе сооружения дома. Это позволяет приобрести новое жилье по самой выгодной цене. При этом существуют разные варианты покупки, которые стоит рассмотреть по отдельности.

Налог с покупки квартиры путем инвестирования в ФФС

Самым распространенным и надежным способом приобретения квартиры в новостройке на рынке первичной недвижимости Украины, является участие в Фонде финансирования строительства (ФФС). Этот метод предусматривает следующие основные этапы:

  • будущий покупатель выступает в роли инвестора, внося соответствующую сумму в ФФС, который фактически является специальным банковским счетом, из которого деньги могут тратиться только для целей строительства;
  • управляющая фондом (счетом) финансовая организация оплачивает работы застройщика;
  • по окончании строительства и ввода дома в эксплуатацию, на забронированную за инвестором (покупателем) квартиру регистрируется право собственности, а застройщик обязан уплатить налоги с суммы вознаграждений за выполненные работы.

Деньги, поступающие застройщику из ФФС, являются доходом от его деятельности, поэтому облагаются налогом на прибыль в размере 18% и НДС – 20%. Эти налоговые обязательства включаются застройщиком в стоимость жилья. Покупатель же будет платить налог 5% и полутора процентный военный сбор лишь при продаже этой квартиры в срок ранее, чем через 3 года.

Бесплатная юридическая консультация:

Налог на покупку жилья за целевые облигации

Финансирование строительства многоквартирного дома может осуществляться и путем выпуска целевых облигаций. Суть этого способа покупки жилья состоит в следующем:

  • будущий собственник квартиры, покупая такие ценные бумаги, участвует в финансировании строительства дома через институты совместного инвестирования (ИСИ) – на данном этапе он выступает в роли инвестора;
  • заказчик возводит объект не за свой счет, а за деньги инвесторов, полученные им от продажи облигаций;
  • в качестве выполнения обязательств по облигациям, их держателям передается в собственность квартира.

На этапе обмена недвижимости на облигации застройщик обязан уплатить 20% НДС и 18% налога на прибыль. У покупателя при этом не возникает налоговых обязательств.

Налог на недвижимость при покупке имущественных прав

Приобретение жилья в новострое путем заключения договора купли-продажи имущественных прав предусматривает:

  • выплату покупателем застройщику определенной части стоимости квартиры за имущественное право получить ее в дальнейшем в собственность;
  • заключение форвардного контракта, фиксирующего сумму, оставшуюся до полной стоимости квартиры, которую должен будет доплатить покупатель застройщику после ввода дома в эксплуатацию, чтобы оформить ее в свою собственность;
  • оформление и регистрацию покупателем правоустанавливающих документов на квартиру.

При передаче жилья покупателю, застройщик платит налог на прибыль по ставке 18% и НДС в размере 20%. Эта сумма косвенно ложится на покупателя, поскольку она закладывается в стоимость квадратного метра его квартиры.

Уплата налога при покупке квартиры по закладным

Финансирование строительства многоквартирного жилого дома по закладным осуществляет финансовое учреждение, которому застройщик передает выпущенные им закладные и будущий объект строительства в ипотеку. При передаче дома ипотекодержателю, у застройщика возникают обязательства перед государством в соответствии с Налоговым Кодексом Украины – он обязан уплатить НДС в размере 20% от стоимости объекта. Когда к покупателю переходит право собственности на предмет ипотеки, он должен будет заплатить налог на доходы физлиц в размере 18% от стоимости квартиры.


Бесплатная юридическая консультация:

Налоги и сборы при переуступке прав

Когда инвестор, получивший право на приобретение в собственность квартиры, по каким-то причинам передумал ее покупать, он может переуступить его другому человеку, заключив с ним договор о переуступке прав. При этом последний берет на себя те же обязательства, что были предусмотрены для первоначального инвестора.

Если переуступка производится по предварительному договору купли-продажи, новый инвестор обязан будет уплатить 1% сбора на пенсионное страхование при заключении нового договора.

В случае изменения цены квартиры по договору переуступки, на разницу в стоимости переуступки и приобретения прав новому инвестору (покупателю) придется заплатить налог на доходы физлиц (18%) и военный сбор (1,5%).

Источник: http://budcapital.kiev.ua/novosti/pokupka-kvartiry-nalogi-v-ukraine

В каком размере платить налог на продажу квартиры в Украине

Содержание статьи (нажмите чтобы перейти к нужному разделу):


Бесплатная юридическая консультация:

Кратко по теме налогов при продаже недвижимости в 2018 г. в Украине:

Статья актуальна на 2019 год

Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, вам стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки, в частности, какие налоги, и в каком размере лягут на плечи продавца, а главное — в каких случаях продавец от уплаты налогов освобождается.

Как оформляется купля-продажа квартиры в Украине 2018 г.

О том, как правильно заключить договор купли-продажи квартиры в Украине 2018 г., какие нужны документы для сделки, как искать покупателей и с какими трудностями может столкнуться продавец и покупатель, мы уже говорили в отдельной статье.

Поэтому в данной статье мы не будем подробно на этом останавливаться, а только отметим важные моменты:

  • Купля-продажа недвижимости в Украине осуществляется через нотариусов, а информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество.

Только с момента внесение такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на квартиру, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество. О том, в каком размере платится налог на недвижимость читайте в статье: «Кто платит налог на недвижимость, сколько и как».


Бесплатная юридическая консультация:

  • Сделку можно оформить у нотариуса, как частного, так и государственного, или по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон.

Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.

  • Размер налогов на продажу квартиры в Украине в 2018 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Ниже мы расскажем о том, какие налоги нужно заплатить и в каких случаях продавец недвижимости освобождается от уплаты налогов.

Какие налоги должен заплатить покупатель

Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.

Как мы уже неоднократно говорили в предыдущих статьях, указанный сбор не должны платить те, кто покупает квартиру или другое жильё в первый раз, или же если покупатель пребывает на квартирном учёте. Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате вышеуказанного сбора, даже если он впервые покупает жильё.

Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора. О том, как выглядит такая процедура, сколько она занимает времени и какие несёт затраты, вы можете прочесть в статье «Как оформить получение налогового вычета при покупке квартиры».


Бесплатная юридическая консультация:

Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет заплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта, а также потратиться на оплату административных сборов за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав. Размеры административных сборов зависят от срочности переоформления.

При покупке недвижимости стоит помнить, что покупка недвижимости на сумму более 50 тысяч грн. приводит к потере права на субсидию, о чём более подробно рассказано в статье «Как получить субсидию».

Налог с продажи квартиры в 2018: информация для продавца

По общему правилу продажа квартиры или другой недвижимости облагается:

  • налогом на доходы физических лиц в размере 5%;
  • военным сбором в размере 1,5%.

Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки.

Уплата указанного налога декларируется путём отображения в декларации о доходах физических лиц, которая подаётся до 5 мая (не касается частных предпринимателей).


Бесплатная юридическая консультация:

Кроме того, о всех заключенных сделках и уплаченных налогах налоговые органы информирует нотариус, который заверял сделку.

В случае, если налог был оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.

В каких случаях продавец не платит налог при продаже квартиры

Налоги с продажи квартиры в 2018 году не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:

  1. если квартира пребывала в собственности продавца более 3 лет;
  2. если это первая продажа вами недвижимости в течение календарного года.

Налог с продажи квартиры по наследству (квартиры или дома, которые были получены в наследство) не платится, вне зависимости от того как долго такой объект пребывает в вашей собственности.

Для нерезидентов размер налога при продаже недвижимости в 2018 г. в Украине составит 18%.


Бесплатная юридическая консультация:

Резидентами считаются те, кто имеет место проживание в Украине, вне зависимости от гражданства.

Если же продавец имеет место проживание за границей (по документам), то существует ряд дополнительных условий, которые позволяют определить резидентский статус в Украине, например, регистрация в качестве предпринимателя или постоянное проживание членов семье в Украине

Источник: http://ursambo.com/zashhita-prav-na-nedvizhimost/nalog-s-prodazhi-kvartiry-ili-drugoj-nedvizhimosti.html

Налог с продажи квартиры в 2018 году: сколько заплатит продавец и покупатель

По правилам действующего законодательства Украины, продавцы недвижимости отражают доход от сделок купли-продажи в налоговой декларации. Выполнение фискального обязательства происходит в виде уплаты налога на доходы физических лиц.

Для совершения сделки купли-продажи жилой недвижимости ее участники должны выполнить ряд финансовых обязательств, определенных действующим законодательством. Domik.ua выяснил особенности выплат, возложенных государством на участников договора отчуждения недвижимости.


Бесплатная юридическая консультация:

Финансовые обязательства покупателя

Статья 4 закона № 400/97-вр «О сборе на обязательное государственное пенсионное страхование» в редакции от 01.01.2018. На её основании покупатель недвижимости платит сбор в размере 1% объекта налогообложения — стоимости недвижимого имущества, указанной в договоре купли-продажи.

В пункте 9 статьи 1 закона № 400/97-вр законодатели указали, что покупатель обязан выплатить сбор до проведения государственной нотариальной регистрации сделки. Нотариус заверяет договор купли-продажи недвижимого имущества на основе документов, подтверждающих уплату пенсионного сбора с данной операции.

Финансовые обязательства продавца

Законодатели установили безусловные и обусловленные финансовые обязательства продавцов жилой недвижимости.


Бесплатная юридическая консультация:

Безусловными обязательствами перед госбюджетом названа уплата государственной пошлины и военного сбора.

1. Уплату государственной пошлины продавцы совершают в размере 1% от стоимости имущества, указанного в договоре купли-продажи. Это правило закреплено в подпункте а) пункта 3 статьи 3 Декрета кабинета министров Украины № 7-93 «О государственной пошлине». Данную ставку применяет для таких жилых объектов:

Законодатели предусмотрели льготы при уплате государственной пошлины. В пункте 18 статьи 4 Декрета Кабмина № 7-93 указаны такие категории граждан, освобожденных от ее уплаты:

— инвалиды Великой Отечественной войны, семьи погибших, пропавших без вести воинов и приравненных к ним лиц;

— граждане, отнесенные к I и II категориям пострадавших при аварии на Чернобыльской АЭС;


Бесплатная юридическая консультация:

— граждане, отнесенные к III категории пострадавших при аварии на Чернобыльской АЭС, которые постоянно проживают до отселения или работают на территории зоны отчуждения, при условии, что они жили и постоянно работали там не менее стрех лет состоянием на 1 января 1993 года;

— граждане, отнесенные к IV категории пострадавших при аварии на Чернобыльской АЭС, которые постоянно проживают и работают на территории зоны усиленного радиологического контроля, при условии, что они жили и постоянно работали там не менее четырех лет состоянием на 1 января 1993 года.

2. Уплата военного сбора в размере 1,5% от стоимости имущества, указанного в договоре купли-продажи. Это правило закреплено в пункте 16.1 подраздела 10 раздела XX «Переходные положения НКУ». Продавец оплачивает военный сбор и предъявляет подтверждающий документ нотариусу для удостоверения договоров купли-продажи имущества.

Обусловленным платежом законодатели определили налог на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи недвижимого имущества. Выполнение продавцом этого обязательства зависит от таких обстоятельств:

— вида проданного имущества;


Бесплатная юридическая консультация:

— количества сделок, проведенных в отчетном году;

— статуса резидента/нерезидента Украины, которым обладает продавец-физическое лицо.

Доход от продажи/обмена недвижимого имущества не облагается НДФЛ в таких случаях:

— сделка купли-продажи совершена один раз в отчетном году;

— отчужденное имущество было в собственности продавца более трех лет.


Бесплатная юридическая консультация:

Это правило закреплено в статье 172.1 раздела IV НКУ и распространяется на такие виды жилой недвижимости:

— квартиры или их части;

— садовые/дачные дома, включая земельный участок, на котором расположены эти объекты и хозяйственно-бытовые сооружения и здания;

— земельные участки, не превышающего нормы бесплатной передачи, определенной в статье 121 Земельного кодекса Украины (ЗКУ).

Особенности уплаты НДФЛ при продаже недвижимости


Бесплатная юридическая консультация:

В статье 172.2 раздела IV НКУ указано — если налогоплательщик совершил в течение отчетного года более одной сделки, то доход от продаж облагается НДФЛ в размере 5% от стоимости недвижимости, указанной в договоре. Перечень объектов, на которые распространяется это правило, закреплен в пункте 172.1 статьи 172 НКУ.

Доход от операций отчуждения недвижимости, проведенных физическим лицом-нерезидентом, как указано в статье 172.9. раздела IV НКУ, облагается НДФЛ в размере 18% стоимости отчужденного имущества, указанного в договоре.

Налогоплательщики-продавцы недвижимости, самостоятельно определяют размер НДФЛ, указывают его в налоговой декларации и оплачивают через банки и иные уполномоченные финансовые учреждения.

Узнать подробные правила оформления сделок купли-продажи жилой недвижимости и особенности налоговой отчетности по сделкам можно на форуме юридическая консультация.

Источник: http://domik.ua/novosti/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2018-godu-skolko-zaplatit-prodavec-i-pokupatel-n254914.html

Налоги при продаже и покупке квартиры: сколько придется заплатить

Какие налоги и пошлины придется оплатить при покупке или продаже квартиры или дома согласно законодательству Украины?

ЕСЛИ ВЫ – ПРОДАВЕЦ:

— если вы владеете недвижимостью больше, чем три года, и это ваша первая продажа недвижимости в течение календарного года, то размер пошлины будет составлять 1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости;

— если вы владеете недвижимостью менее трех лет, вам придется оплатить: госпошлину (1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости); налог на доход (5% от стоимости недвижимости) и военный сбор (1,5% от стоимости недвижимости);

— если вы – нерезидент Украины, оплатить нужно: госпошлину (1% от цены объекта, указанной в договоре, но не ниже его оценочной стоимости); налог на доходы физических лиц (15% от стоимости недвижимости) и военный сбор (1,5 % от стоимости недвижимости).

ЕСЛИ ВЫ – ПОКУПАТЕЛЬ:

Покупатель недвижимости обязан оплатить:

— сумму в размере 1% от цены недвижимости в Пенсионный фонд (для резидентов и нерезидентов)

— государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта

— административные сборы за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав

ОТ ОПЛАТЫ ГОСПОШЛИНЫ ОСВОБОЖДЕНЫ:

— инвалиды Великой Отечественной войны и семьи военных, пропавших без вести;

— инвалиды 1-й и 2-й групп;

— ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Если ко льготным категориям граждан принадлежат обе стороны сделки, они освобождаются от выплаты госпошлины. Если «льготником» выступает только одна стороны, то вторая от выплаты госпошлины не освобождается.

КАК ОФОРМИТЬ СДЕЛКУ КУПЛИ-ПРОДАЖИ?

Купля-продажа недвижимости в Украине осуществляется через нотариусов, а информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещных прав на недвижимое имущество.

Сделку можно оформить у нотариуса, как частного, так и государственного, или по месту нахождения имущества, или же по месту прописки одной из сторон.

Размер налогов на продажу квартиры в Украине в 2018 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.

Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.

КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ? Чтобы зарегистрировать право собственности на недвижимость, вам необходимо получить у нотариуса информацию о внесении данных в реестр вещных прав. Информация о новом владельце недвижимости хранится в электронном Госреестре, доступ к которому открыт.

Нотариусу нужно предоставить:

— паспорт нового владельца;

— идентификационный код нового владельца;

-договор купли-продажи недвижимости.

СКОЛЬКО СТОИТ РЕГИСТРАЦИЯ?

Согласно пункту 1 статьи 19 Закона Украины № 51 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и их обременений»:

— оплата за государственную регистрацию права собственности взимается в размере 0,1 прожиточного минимума для трудоспособных граждан.

— процедура регистрации должна быть произведена на протяжении 5 дней со дня внесения соответствующего заявления в Государственный реестр прав.

СКОЛЬКО НУЖНО ПЛАТИТЬ, ЧТОБЫ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ СДЕЛКУ БЫСТРЕЕ?

Оформить сделку купли-продажи недвижимости можно быстрее, но за это придется дополнительно раскошелиться:

— в течение двух рабочих дней: административный сбор в размере 1 минимальной заработной платы (3723 грн);

— в течение одного рабочего дня: административный сбор в размере 2 минимальных заработных плат (7446 грн);

— в течение двух часов: административный сбор в размере 5 минимальных заработных плат (18615 грн).

Источник: http://www.facenews.ua/articles/2018/319754/

Налог при продаже и покупке квартиры (дома, дачи) в 2019 году

Сразу отметим, что правила налогообложения сделок по продаже квартиры, жилого дома, комнаты, дачи (все это — недвижимость) не отличаются. Все нижеописанное в данной статье равнозначно относится к любому из этих объектов.

Какай налог на продажу недвижимости установлен в Украине для продавца в 2019 году?

Величина налогов с продажи квартиры зависит от двух факторов. Первый – давность владения жильем, второй – количество продаж недвижимости на протяжении года.

Если Вы владеете квартирой менее 3 лет, то при продаже Вы заплатите налог на доход – 5 % от цены по договору (но не ниже оценки) и 1,5 % военного сбора.

Если Вы владеете квартирой более 3 лет, но это уже Ваша вторая продажа в течение года, Вы также заплатите в бюджет 5 % и 1,5 % вышеуказанных налогов.

В данном случае год – это не 365 дней, а с 01 января до 31 декабря. Если Вы продали первую квартиру в декабре, а следующую в январе, то это уже не вторая продажа. Она считается первой.

Если Вы владеете квартирой более 3 лет и это Ваша первая продажа в течение года – налоги не платятся.

Какой налог при покупке квартиры в Украине для покупателя в 2019 году?

Покупатель платит 1% от суммы продажи в пенсионный фонд.

Учтите, что на этом налоге Вы можете сэкономить . Правда, риелторы и нотариусы Вам об этом не расскажут, они не специалисты по налогам на надвижимость. От этого налога освобождаются люди, которые впервые приобретают недвижимость или стоят на очереди на улучшение жилищных условий.

Сколько стоит оформление квартиры при покупке в Украине?

Цена оформления состоит из 3-х платежей.
  1. Плата за оценку. В среднем стоимость оценки – от 250 до 500 грн. Если Вы хотите чтоб оценка соответствовала Вашим пожеланиям, то, как правило, необходимо эту суму удвоить.
  2. Оплата 1 % госпошлины (так это принято называть). Хотя, откроем Вам тайну, эту сумму Вы платите нотариусу. Специальным декретом «О госпошлине» установлено, что услуги нотариуса за оформление сделки с недвижимостью оплачиваются в размере 1 % от суммы договора. Отсюда название – «госпошлина».
  3. Оплата услуг нотариуса за регистрацию права собственности и составление договора. В Киеве это от 1000 до 7000 грн.

Следует отметить, что закон не устанавливает того, кто должен нести бремя данных расходов. Это определяется сторонами по договоренности.

Более того, на практике, все расходы, связанные с оформление купли-продажи квартиры, по взаимному согласию между участниками сделки, могут быть возложены на одну из сторон. В таком случае продавец озвучивает сумму, которую он хочет получить «на руки», все сопутствующие расходы несет покупатель. Но это больше про «правила» рынка недвижимости Киева, чем про право.

Услуги нашей компании.

На рынке недвижимости очень много мошенничества. Черные риелторы, нечистые «на руку» нотариусы могут создать Вам множество проблем. При продаже недвижимости Вам лучше обратиться к опытным юристам за сопровождением этого процесса.

Что мы делаем?

Организовываем и контролируем процесс заключения сделки от подготовки документов до регистрации приобретённой недвижимости.

Это заключается в следующем:

  1. Проверяем объект недвижимости;
  2. Проверяем продавца;
  3. Консультируем по вопросам налогообложения;
  4. Подготавливаем оценку (делает наш специалист — партнёр);
  5. Готовим весь пакет документов;
  6. Снимаем с регистрации прописанных лиц;
  7. Оформляем сделку у нотариуса, который сотрудничает с нашей компанией (Вы всегда можете предложить своего);
  8. Обеспечиваем Вашу физическую защиту путем привлечения сертифицированной охранной компании;
  9. Обеспечиваем Вас средствами проверки подлинности купюр.
  10. Готовим всю необходимую отчетность в государственные органы.

Стоимость нашего сопровождения –грн. (услуги нотариуса и физзащиты оплачиваются отдельно).

По всем вопросам Вы можете обратиться по телефону +3или связаться с нами, любым удобным для Вас способом, а также посетить наш офис.

Источник: http://ks-cl.com.ua/praktiki/nalog-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry-doma-dachi-v-2018-godu/

✒ Кто платит налог при продаже квартиры на Украине

1. Продавец квартиры обязан при продаже своей недвижимости заплатить:

1.1. НДФЛ — 5% (налог на доходы с физических лиц, или подоходный налог) от цены на недвижимость по договору купли-продажи, но не ниже оценочной стоимости такого объекта. Когда не нужно платить подоходный налог? — если квартира или иная недвижимость была в собственности продавца более трех лет, и это имущество не было унаследовано. — если продаются хозяйственно-бытовые постройки, расположенные на одном участке с жилым или садовым, дачным домом, и эти постройки продаются вместе с данным участком, на которых они находятся. В каком случае подоходный налог при покупке недвижимости платит покупатель? Когда одной из сторон в договоре купли-продажи или иной сделке с недвижимостью является юридическое лицо или частный предприниматель – НДФЛ во время этой сделки должен быть уплачен предприятием или предпринимателем за гражданина Украины (п. 172.7 ст. 172 НКУ). Это называется налоговое агентирование.

1.2. Военный сбор – 1,5 % от суммы по сделке с недвижимостью, облагаемой подоходным налогом. Соответственно, — если отчуждение имущества или обмен не облагается НДФЛ – военный сбор платить не нужно (п. 16-1 Подраздела 10 НКУ, статьями 162, 163 НКУ). Правила налогового агентирования распространяются на уплату ВЗ.

2. Покупатель квартиры во время сделки должен заплатить:

2.1. Сбор в Пенсионный фонд Украины (ПФУ) – 1% от суммы по договору купли- продажи должно быть уплачено лицом, приобретающим недвижимость, за исключением граждан, которые приобретают жилье и находятся в очереди на получение жилья, или приобретают жилье впервые, и за исключением случаев приобретения жилья впервые.

3. По договоренности Сторон оплачиваются:

3.1. Расходы на оценщика – не является налогом или объектом налогообложения, но мы должны были об этом напомнить Вам. 3.2. Госпошлина 1% — за нотариальное удостоверение сделок по продаже или обмену квартиры или её части, дома или дачи, гаража, и иной недвижимости в собственности (платит лицо, в интересах которого совершаются действия или выдача документов, — т.к. сделки имеют двухсторонний характер). Обычно маклеры не аргументированно настаивают на том, что госпошлину должен платить продавец недвижимости. 3.3. Нотариальные расходы по сделкам — об оплате сделки с недвижимостью у нотариуса стороны договариваются на свое усмотрение, стоимость нотариального удостоверения – в среднем от 2400 грн. до 5000 грн.

Источник: http://istprava.od.ua/articles/%D0%BA%D1%82%D0%BE-%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B8%D1%82-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D0%BF%D1%80%D0%B8-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B5-%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%8B.html

Налоги и расходы при купле-продаже недвижимости

Собственник должен понимать, какие материальные издержки стоит ему ожидать при продаже недвижимости. Помимо уплаты налогов, возможны расходы на оплату маркетинга и рекламы, при этом цифра может быть впечатляющая, как на первый взгляд. Но оправданная тем, что потраченные средства и старания окупятся сторицей. И маловероятно, что при желании продать задорого, получиться, не потратить вообще каких-либо средств.

Чтобы для продавца не было сюрпризом то, что ему для продажи объекта – придётся в каких-то суммах «раскошелиться», то попытаюсь ознакомить с основными и возможными расходами при купле-продаже недвижимости. Во-первых, стоит узнать, какие налоги необходимо заплатить. Во-вторых, большинство объектов просто так и с огромным желанием собственника не продадутся, без запуска маркетинговых работ по созданию спроса на его объект недвижимости. На эту работу необходимо будет потратить определенный бюджет. Но лучше изначально знать, где и как можно дать рекламу, а также какая будет ее стоимость, чтобы максимально и эффективно закрыть сделку, а не потерять время и разницу в цене.

Информация о расходах, малая часть из того массива, с чем столкнется собственник. Забегаю наперед, чтобы сказать о важном моменте в продаже. Собственник всегда стремится продать дороже, поэтому параллельно рекомендую узнать, как можно, выгодно продать квартиру»

Кратко о расходах

Налоги: • 1% – сбор в Пенсионный фонд • 1% – госпошлина • 0% – при владении недвижимостью более 3-х лет • 5% (резиденты, 15-17% для нерезидентов) – без продаж другой недвижимости за год и владение ею меньше 3 лет

Другие расходы: • Оценка недвижимости • Нотариальные услуги • Титульное страхование • Банковские комиссии по операциям • Возможные расходы при подготовке документов

Маркетинг: • Интернет (сайты по недвижимости, рассылка по почте, контекстная реклама, продвижение объекта) • СМИ (печать в газетах и журналах) • Внешняя реклама (различные баннера, борды и стойки, растяжки, штендера) • Полиграфия (печать: листовки, флаера, брошюры, буклеты, хенгеры) • Видеореклама (в транспорте, на ТВ-каналах, в ТРЦ и БЦ) • Радиореклама

Комиссия риэлтора • Про размеры комиссии, узнайте на этой странице →

Ниже, более подробно, распишу все, возможные расходы.

Налоги

Переход прав собственности, кроме наследства и дарения, является продажей. Налоговый кодекс Украины (ст. 172, 167.2) регулирует налогообложение при сделках купли-продажи недвижимости. Резиденты физ- и юрлица (как и нерезиденты) являются плательщиками налогов.

Сбор в Пенсионный фонд Украины В размере 1% от стоимости недвижимого имущества (часто оплачивается покупателем), указанной в договоре купли-продажи, согласно п. 15-1, Постановление КМУ от 3 ноября 1998 года №1740 «Об утверждении Порядка уплаты сбора на обязательное государственное пенсионное страхование по отдельным видам хозяйственных операций». Более детально → Оплачивается в банке по платежкам, которые предварительно оформлены у нотариуса. Исключение: — граждане, состоящие в очереди на жилье и приобретающие его впервые — госпредприятия (которые приобретают недвижимость за бюджетные средства) — организации иностранных государств

Государственная пошлина В размере 1% от стоимости недвижимого имущества, указанной в договоре купли-продажи. При оформлении сделки купли-продажи у государственного нотариуса, взимается государственная пошлина, один процент от стоимости сделки, указанной в договоре (как правило, 1% от экспертной оценки). Исключение: — Инвалиды и пострадавшие (различные категории: ВОВ, ЧАЭС) Освобождены от госпошлины, но не от оплаты нотариальных услуг

Другие налоги Закон Украины «О налоге с доходов физических лиц», от 19 января 2006 года № 3378-IV в соответствии, с которым ставки налога следующие: 0% – при продаже не более 1 раза за отчетный налоговый (календарный) год, если владение недвижимостью больше 3 лет; для резидентов, родственникам I степени родства для собственника. 5% – при отчуждении более 2-х раз за отчетный налоговый (календарный) год для резидентов, если владение объектом менее 3 лет; родственникам II-III степени родства для собственника (+1,5% – военный сбор, временный налог). 15 (17) % – при отчуждении более 2-х раз за отчетный налоговый (календарный) год для нерезидентов, если владение менее 3 лет; даже если они являются родственниками собственника. Более детально о законе →

Другие расходы

Оценка недвижимости Благодаря экспертной оценке жилья, определяются ставки налогообложения при оформлении купли-продажи у нотариуса. Делается, как правило, за короткое время оценочными компаниями и специалистами-оценщиками. Стоимость от 250 гривен*.

Нотариальные услуги Оформление сделок по продаже недвижимости обязательно должно заверяться нотариально. Для нотариуса от собственника необходимы: паспорт, идентификационный номер, правоустанавливающие документы, техпаспорт, справка с БТИ или выписка из реестра, форма-3 (с ЖЭКа). Дополнительно понадобятся: согласие супругов на отчуждение, свидетельство о браке, разрешение органа опеки. При регистрации частным нотариусом оплачивается ставка, равная госпошлине (или плата за совершение нотариальных действий) – 1%. Стоимость услуг нотариуса – от 1000 гривен*.

Титульное страхование Очень редко применяется. Для компенсации убытков, которые нанесены при лишении прав собственности на недвижимость.

Маркетинг и реклама

Интернет Порталы по недвижимости – от нескольких гривен за клик и размещения в топе на несколько дней, до нескольких тысяч за размещение интерактивных баннеров Рассылка по почте – в пределах нескольких сот гривен за одну кампанию, по отправке на несколько десятков (или сотен) тысяч адресов Контекстная реклама – в зависимости от запроса, времени размещения, территориального покрытия; не более нескольких гривен за клик Продвижение объекта, с помощью seo-раскрутки и smm-продвижения – имеет смысл при бюджете от нескольких тысяч гривен; также зависит от поставленных целей и ожидаемый результат

СМИ Газеты – от нескольких гривен за краткое, текстовое сообщение, до нескольких сотен (тысяч) за полноформатные блоки Журналы – за счет своего формата (глянец, цветная печать, распространение и т.д.), дороже на порядок от газет

Внешняя реклама Отдельная оплата за создание и размещение Баннера – печать от 80грн* за кв.м Борды – в размерах 6х3 метра, за один месяц размещения – от 1000грн* Растяжки – изготовление от 50грн* за кв.м Штендера – от 500грн*, размеры 60х80см

Полиграфия Отдельная оплата за печать и распространение Листовки – от 200грн* за 1000шт Флаера – от 400грн* за 1000шт Брошюры – от 400грн* за 100шт, формата А6 Буклеты – от 800грн* за 1000шт Хенгеры (на дверные ручки) – от 300грн* за 100шт

Видеореклама Отдельная оплата за изготовление и показы Транспорт – от 50грн* за 1 показ в метро ТВ-каналы – от 1000грн* за 30 секунд ТРЦ и БЦ – от 1300грн* в месяц, 3 раза в час

Радиореклама Отдельная оплата за изготовление и проката от 10грн* за 1сек

* — средние цены действительны по состоянию на апрель 2015 года для Киева

Это не вся информация о возможных способах и местах размещения рекламы недвижимости. Есть еще множество нестандартных способов, информация о которых в рамках этой статьи опущена. Например, sms-рассылка, трафаретная раскраска на асфальте, раздача рекламок в людных местах и т.д.

Советы

Что напоследок хотел бы порекомендовать. Указывайте реальную, продажную цену (в отличие от возможной, заниженной экспертной), чтобы при варианте аннулирования договора продажи, вы в итоге не лишились потраченных денег и недвижимости. Также, рекомендую включать все расходы и налоги в стоимость объекта, чтобы выгодно отличаться от аналогичных по параметрам квартир и домов. А не добавлять «это все подсчитанное» к своей «хотелке», тем самым завышая рекламную стоимость и отталкивая потенциальный интерес покупателей. Не создавайте скрытых расходов, комиссии – результат при этом, также будет не особо позитивным для вас. Присядьте лучше один раз и просчитайте несколько возможных вариантов. Какими могут быть последующие сценарии развития по продаже. И вы сами увидите окончательный, положительный эффект по проделанной заранее работе, для подготовленных ответов на уже удобные и ожидаемые вопросы покупателей. Удачи вам!

Не делайте ошибок, так как у многих собственников присутствуют завышенные ценовые ожидания». Лучшим решением в успешном закрытии вопроса с купле-продажей, будет обращение к профи. Можете прочитать советы, как продать с ним дороже», а также список его действий при купле-продаже».

Источник: http://grishko.com.ua/nalogi-i-rasxody-pri-kuple-prodazhe-nedvizhimosti

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Какой налог с продажи квартиры придется заплатить? А может и не надо ни какого налога платить? И как отчитаться в налоговый орган.

Такие вопросы задают почти все продавцы недвижимости. Разберемся подробно:

Содержание статьи подробное:

Какой налог с продажи квартиры уплачивается в 2018 году

Статья актуальна для 2019 года

Внимание! Если вам не нужно платить подоходный налог с продажи недвижимости — вам не нужно подавать налоговую декларацию. Если обязанность по уплате налога возникает — инструкция по заполнению налоговой декларации ЗДЕСЬ

Если вы, продавец квартиры — физическое лицо, обычный человек, не инвестор, ни учредитель юридического лица — тогда вы должны оплатить подоходный налог (НДФЛ).

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц.

НДФЛ оплачивается по ставке 13% от полученного дохода.

Налоговым периодом по этому налогу является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течении 4-х месяцев после окончания налогового периода.

Например декларацию по доходу за 2017 год необходимо подать до 30 апреля 2018 года.

Если вы продали недвижимость, то есть получили доход, вы обязаны отчитаться об этом в налоговые органы. Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо. То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права.

Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.

НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:

  • Расписку от продавца в получении денег за продажу
  • Платежное поручение в банк о переводе на ваш счет

То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода.

Какая сумма облагается налогом при продаже квартиры

Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности. То есть каждый, кто фигурирует в договоре купли-продажи на стороне продавца. Если продавцов несколько — каждый из них самостоятельно отчитывается перед налоговой службой.

Теперь разберемся, с какой суммы необходимо оплатить 13 % ? Конечно с суммы дохода!

Налоговым кодексом РФ предоставлен имущественный налоговый вычет, который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу ( сумму с которой удерживается налог) или совсем избежать выплаты налога.

Когда налог с продажи жилого помещения платить не надо

Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты до 01.01.2016 года :

  • И продали по истечении трех лет владения — налог платить не надо

Налоговый кодекс РФ:

  • Если вы купили дороже, и продали не менее чем за 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо
  • Если вы продали ровно за ту же сумму, что и купили и это не менее чем 70% от кадастровой стоимости квартиры исчисленной на 01 января года, в котором произошла продажа — налог платить не надо

Изменения в законе

Какой налог с продажи квартиры если вы ее купили, получили в дар или по наследству после 01.01.2016 года :

Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ (применяется в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года)

  • Изменился срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика, по истечении которого доходы от его продажи не облагаются налогом. Если ранее для этого нужно было владеть объектом более трех лет, то теперь освобождение доходов в общем случае производится, если имущество было в собственности более 5 лет.При этом для объектов, полученных в порядке приватизации, наследования и дарения от близких родственников, а также по договору пожизненного содержания с иждивением, правила остались прежними – доходы от продажи таких объектов освобождаются от налогообложения, если они находились в собственности налогоплательщика более трех лет;
  • Установлены новые правила определения размера облагаемого налогом дохода в случае продажи объекта недвижимого имущества по цене, существенно отличающейся от рыночной (в меньшую сторону).В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Когда налог с продажи жилого помещения надо платить

  • Если вы продаете квартиру, которую получили до 01.01.2016 года бесплатно (дарение, приватизация) и владели ей менее 3-х лет. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи —.0 *13%. То есть, если ваш доход равен или менее.0 рублей — налогооблагаемая база 0 и налога нет
  • Если вы продали квартиру, которой владели менее 3-х лет дороже, чем купили. Для расчета суммы налога применяете следующую формулу: доход от продажи минус расходы на покупку* 13%

Сроки уплаты налога после продажи недвижимости

Оплатить налог с продажи квартиры необходимо до 15 июля года следующего за годом получения дохода.

Какой налог с продажи квартиры ?

Налоговый кодекс РФ

Имущественный налоговый вычет

Какой налог с продажи квартиры ?

Источник: http://exspertrieltor.ru/2017/01/19/kakoy-nalog/

This article was written by admin

×
Юридическая консультация онлайн