Снизить земельный налог

Как можно уменьшить налог на землю в 2018 году Бесплатная юридическая консультация: Как можно уменьшить налог на землю в 2018.

Как можно уменьшить налог на землю в 2018 году


Бесплатная юридическая консультация:

Как можно уменьшить налог на землю в 2018 году подробно указано в Налоговом Кодексе РФ. Зная имеющиеся особенности можно исключить вероятность возникновения недопонимания с налоговиками.

Оглавление:

По завершению 2017 года собственники земельных наделов в обязательном порядке уплачивают налог в казну.

Рассмотрим подробней, кто именно является налогоплательщиками и возможность снижения размера земельного налога в 2018 году.

Что нужно знать

Порядок начисления и уплаты земельного налога несет под собой огромное число многочисленных нюансов, о которых рекомендуется знать заранее, чтобы исключить возникновение различного недопонимая с налоговым органом.

Для возможности снизит размер налогообложения нужно изначально ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями.


Бесплатная юридическая консультация:

Основные понятия

Налогообложение земли относиться к местному налога, из-за чего Налоговый Кодекс РФ определяется общие Положения внесения платы за участки земли.

Региональная исполнительная власть оставляет за собой право вносить персональные поправки. В частности, местные органы самоуправления определяют размер савки, используемой в конкретном регионе.

Одновременно с этим необходимо помнить о том, что налоговая ставка согласно статье 394 НК РФ не может превышать государственной.

Помимо этого, на региональном уровне устанавливается перечень категорий граждан, которые вправе рассчитывать на льготы во время начисления налога.

Кто является плательщиком

Определение категории налогоплательщиков несложное. На основании статьи 388 НК РФ плательщиками признаются как физические, так и юридические лица, у которых есть в собственности участок земли, подлежащий обязательному налогообложению, и одно из таких прав на надел:


Бесплатная юридическая консультация:

  • собственности, вне зависимости от того, долевая либо совместная;
  • пользования без установленного периода;
  • пожизненного владения на условиях принятия в наследство.

Граждане, которые обладают право безвозмездного пользования, в том числе применяющие участок земли по соглашению аренды, не обязаны вносить плату за начисленный налог на основании ст. 388 НК РФ.

В случае совместной либо долевой собственности на участок земли, каждый из владельцев вносит плату начисленного налога в рамках своей доли на основании ст. 391 и 392 НК РФ:

Что касается объектов налогообложения, то о них подробно указано в статье 389 НК РФ. В частности это наделы, которые есть на территории конкретного региона, принявшего Закон о налогообложении.

Исключением при этом являются:

  • наделы, которые были изъяты из оборота либо же ограничены в этом;
  • лесные массивы, которые используются с целью лесозаготовок;
  • участки культурного наследования;
  • наделы водного фонда, которые находятся в праве собственности у государства;
  • участки под многоквартирными домами.

Если участок земли расположен одновременно на территории нескольких регионов, то плательщик положенного налога уплачивает его в каждом регионе по отдельности, в четком соответствии с местным законодательством.


Бесплатная юридическая консультация:

Одновременно с этим, налоговая база по каждому отдельно взятому региону устанавливается пропорционально к доле участка земли, входящего в состав региона – на основании статьи 391 НК РФ.

На дачный участок либо иной подобный надел налог начисляется по общепринятому механизму.

Правовое регулирование

Налогообложение земли – региональный сбор, который подлежит к уплате совместно региональному законодательству.

Одновременно с этим, основными нормативно-правовыми документами по праву считаются глава 31 НК РФ и Федеральный закон “Об оценочной деятельности”.

В частности Законом предусмотрено право региональной исполнительной власти вводить свои поправки с целью урегулирования ряда вопросов, а именно:


Бесплатная юридическая консультация:

  • устанавливать и дифференцировать установленные налоговые ставки при условии, что они не будут превышать указанные в Налоговом Кодексе РФ;
  • устанавливать правила и период оплаты начисленного налога компаниям, беря во внимание ограничения, указанные в НК РФ;
  • устанавливать персональный перечень льгот.

Из этого следует, что в каждом регионе действуют свои законопроекты, которые в полной мере регулируют рассматриваемый вопрос.

Рекомендуется ознакомиться со статьей 391 НК РФ, в которой подробно казано категории граждан, которые гарантировано могут получить льготы по данному типу налогообложения.

Как уменьшить размер земельного налога

Необходимо заметить, что начиная с 2017 года, были внесены поправки в законодательство, на базе которых ввелся налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на размер кадастровой стоимости общей площади 600 квадратных метров надела, находящийся в праве собственности, бессрочном пользовании либо же пожизненном владении непосредственных налогоплательщиков.

Такая мера предусмотрена:

  • для категорий граждан, которые указаны в статье 391 НК РФ;
  • для пенсионеров, которые оформили пенсионное обеспечение в порядке, предусмотренном законодательством России, а также для граждан, которые достигли 60 (для мужского пола) и 55 лет (для женского). В частности им должно быть положено начисление пожизненного содержания в установленном объеме.

Понизить размер налогообложения можно исключительно по отношению только одного участка земли по самостоятельному выбору налогоплательщика – не имеет значения категория надела, который расположен в пределах России.


Бесплатная юридическая консультация:

Какие можно применить способы

Российское законодательство предусматривает только несколько законных причин, которые предоставляют возможность претендовать на понижение кадастровой стоимости надела и соответственно налога.

Если установлен факт включения в кадастровый учет недостоверных данных относительно надела.

Под этим подразумевается допущение каких-либо ошибок, повлекших за собой отображение неверных сведений в параметрах недвижимости, на сновании которых определяется сумма налога;

К таковым нарушениям принято относить:

Источник: http://jurist-protect.ru/kak-umenshit-nalog-na-zemlju/


Бесплатная юридическая консультация:

Как уменьшить земельный налог физлицу или организации?

Земельный налог платят как обычные граждане, так и юрлица. При этом те и другие могут в установленном порядке добиться уменьшения налоговой нагрузки — рассмотрим, каким образом.

Уменьшение земельного налога: порядок действий

Уменьшить земельный налог на участок в собственности физическому лицу можно (отметим, что нижеследующий алгоритм, в целом, применим и юрлицом и ИП), осуществив:

  1. Предварительную оценку объективности величины ключевого показателя, влияющего на расчет, а именно — кадастровой стоимости участка.

Если есть подозрения на то, что установленная государством кадастровая цена, которая используется для исчисления налога, значительно завышена относительно рыночной — приступать к следующему этапу.

  1. Сравнение расходов на переоценку кадастровой цены с последующей налоговой выгодой.

Не исключено, что такая выгода составит, быть может, тысячи рублей — в то время как расходы на переоценку будут выражаться в десятках тысяч. Но если финансовые перспективы очевидны — можно планировать дальнейшие действия.

В этих целях необходимо произвести экспертизу земельного участка, обратившись к оценщику, а по результатам его работы, возможно, еще и в саморегулируемую организацию для оценки этих результатов.

Бесплатная юридическая консультация:

  1. Обращение в Комиссию по кадастровым спорам и, если это ни к чему не приведет, инициирование судебного обращения с иском против Росреестра.

Предметом иска будет уменьшение кадастровой цены участка на основании документов, полученных от оценщика (и иных инстанций, если к ним будет обращение).

Безусловно, в рамках приведенного выше алгоритма возможны различные промежуточные процедуры. Кроме того, уменьшение налога к уплате возможно также за счет применения правовых механизмов, не связанных с корректировкой величины кадастровой стоимости объекта. Например — за счет документального подтверждения права налогоплательщика на льготу или на освобождение от уплаты налога.

Рассмотрим подробнее то, как оспорить кадастровую стоимость земельного участка на практике — в рамках приведенного выше алгоритма. Ознакомимся с основными нюансами, которые характеризуют данную процедуру, а также изучим то, каким образом можно уменьшить налог за счет применения льгот и оснований на освобождение от его уплаты в бюджет.

  • Москва и область:
  • Санкт-Петербург и область:
  • Федеральный:

Корректировка стоимости объекта по кадастру: оцениваем перспективы

Кадастровая цена — та, что устанавливается государством с учетом многих факторов — как экономического, так и технологического свойства. В части экономики за основу берется рыночная цена объекта недвижимости. К числу основных технологических факторов, влияющих на установление кадастровой цены объекта недвижимости, можно отнести:

  • площадь участка;
  • категория используемой земли;
  • способ разрешенного использования земли;
  • характеристики близлежащих объектов недвижимости и инфраструктуры.

При этом, как считают многие эксперты, в силу необходимости проведения массовых оценок по кадастру, алгоритмы соответствующей оценки, применяемые Росреестром, могут допускать довольно поверхностный анализ указанных факторов (как и фактора рыночной цены). Какие-то важные обстоятельства могут быть упущены, и часто — по объективным причинам.


Бесплатная юридическая консультация:

Например, может оказаться так, что два рядом расположенных участка имеют разную степени приближенности к естественным водоемам, вследствие чего их агротехнические свойства могут заметно различаться. Как следствие — при продаже будут разными и цены на недвижимость. Но кадастровая их цена будет одинакова, вследствие чего собственник участка с менее выгодным расположением и менее плодородного будет платить тот же самый налог, что и его сосед, имеющий возможность регулярно рыбачить и поливать огород водой из естественного водоема (и при необходимости имеющий шансы продать свой участок дороже).

Таким образом, цифра, которая заносится в кадастр, не всегда бывает подтверждена реальными фактами. Она во многом расчетная и потому приблизительна.

Другой вопрос — в какой степени она будет приблизительна в конкретном случае. Безусловно, если текущая рыночная и кадастровая цены отличаются на миллионы рублей, то в этом случае правомерно говорить о том, что Росреестром допущена безоговорочная неточность в установлении второго показателя. Как следствие — владелец земли будет необоснованно переплачивать налог, и величина переплаты может составлять десятки, а то и сотни тысяч рублей в год.

Но, как правило, указанные интервалы стоимости характерны именно для тех типов собственности, которые характерны для юридических лиц — представленных крупными бизнесами. Что касается обычных граждан — например, тех, у кого есть в собственности дача, то цифры, как правило, разнятся не столь значительно.

Подсчитать потенциальную разницу, безусловно, не лишне — как и определить, какой может быть выгода по налогу.


Бесплатная юридическая консультация:

Для этого берутся:

  • текущая кадастровая цена — по данным Росреестра;
  • текущая рыночная цена — по данным основных агрегаторов объявлений о купле-продаже недвижимости;
  • текущая ставка по объекту недвижимости.

Пример: В распоряжении Иванова — дачный участок, по которому кадастровая цена установлена в величине 1,5 рублей, в то время как рыночная по аналогичным участкам не превышает 1 млн. рублей. Ставка по налогу — 0,3%.

Таким образом, Иванов по текущим расчетам должен платить за свой участок 4500 рублей (0,3% от 1,5 млн. рублей). А если кадастровая цена была бы равна рыночной, то налоговая нагрузка бы составила 3000 рублей.

Таким образом, в случае с Ивановым вопрос в том — окупят ли себя последующие расходы на переоценку кадастровой цены исходя из выгоды в 1500 рублей в год.

Основная часть соответствующих расходов — это оплата услуг экспертной организации, которая проводит оценку земли.


Бесплатная юридическая консультация:

Проводим экспертную оценку кадастровой цены

Важное условие проведения юридически значимой оценки — выбор компетентной экспертной организации или оценщика. Они должны быть включены в реестры саморегулируемых организаций данного профиля. Кроме того, у них должна быть застрахована ответственность за последствия совершения юридически значимых действий.

Если удалось найти сразу несколько организаций, удовлетворяющих указанным критериям, то выбор конкретного исполнителя уже будет базироваться на критерии репутации. Необходимо поспрашивать у знакомых или бизнес-партнеров — с кем они имели дело, и с каким результатом. Можно ознакомиться со статистикой рассмотрения претензий Комиссии по кадастру и, если есть время — с судебными решениями по искам на предмет корректировки кадастровой цены. И если в большинстве случаев тот или иной оценщик фигурирует в выигранных спорах — можно обращаться к нему.

Стоимость услуг оценщика зависит от объема предполагаемых работ (и косвенных расходов — например, транспортных, которые возможны в случае необходимости прибытия оценщика на земельный участок, расположенный на значительном отдалении от города, где базируется его офис).

В среднем расходы на оценку составляют около 30 тыс. рублей. Заплатив их, владелец недвижимости согласует дату визита оценщика к себе на участок, предоставляет ему необходимые дополнительные документы по земельному участку. После осмотра объекта оценщик возьмет около недели на документирование результатов.

Основной документ, отражающий итоги оценки — это отчет, в котором фиксируется обоснованная рыночная цена объекта недвижимости. Важно, чтобы она была приведена по состоянию на ту дату, по которой определена кадастровая цена. Только в случае совпадения дат возможна переоценка кадастровой цены — иначе Комиссия, а за тем и суд с высокой вероятностью откажут в рассмотрении претензии.

В отчете должно быть все в порядке с различными «техническими» моментами — такими как показатели по площади участка, его адресом, кадастровым номером, персональными данными владельца. Если есть ошибки, то отчет необходимо вернуть оценщику на доработку.


Бесплатная юридическая консультация:

В общем случае отчет, о котором идет речь, не предполагается дополнять какими-либо иными экспертными документами. Вместе с тем, в случае, если по итогам оценки выяснилось, что кадастровая цена более чем на 30% отличается от рыночной — может потребоваться провести экспертизу отчета в специализированной саморегулируемой организации, которая зарегистрирована в качестве экспертной в области кадастровых правоотношений. Такая экспертиза нужна, если предполагается дальнейшее обращение с претензией по корректировке кадастровой цены в Комиссию.

А если в Комиссию нет планов обращаться, и есть желание сразу пойти в суд, то экспертиза отчета — даже при выявлении указанной разницы между кадастровой и рыночной стоимостями, не требуется. В суд можно подавать заявление, имея на руках один лишь отчет от оценщика.

Экспертиза от Комиссии готовится, как и отчет, около недели, иногда — чуть больше. Стоит примерно 20 тыс. рублей.

То, нужно или нет обращаться в Комиссию в первую очередь, зависит от правового статуса владельца недвижимости. Рассмотрим, какие здесь установлены правила, в контексте следующего этапа решения задачи по корректировке кадастровой цены участка — этапа обращения в государственные органы.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве () и Санкт-Петербурге ().


Бесплатная юридическая консультация:

Обращаемся в Комиссию и в суд

Обращаться в Комиссию при Росреестре в первую очередь (и только потом, если ничего не получится — в суд) обязаны юридические лица — но не все, а только имеющие в собственности земельный участок, по которому кадастровая цена установлена до 2017 года. Остальные юрлица, а также физлица и ИП могут сразу идти в суд.

Юрлица, обязанные идти сначала в Комиссию, должны, таким образом, иметь на руках два документа, в которых отражены результаты оценки цены недвижимости — отчет от оценщика и документ, удостоверяющий проведение экспертизы данного отчета саморегулируемой организацией.

По желанию в Комиссию, безусловно, может обращаться любой собственник недвижимости. Условие — наличие у него двух указанных выше документов.

Если Комиссия по желанию заявителя или в силу закона — первая инстанция, то туда необходимо направить заявление с просьбой о пересмотре кадастровой цены участка. Официальной его формы не установлено — в нем могут в принципе отражаться любые факты, которые заявитель посчитает нужным привести.

Заявление в Комиссию можно составить самостоятельно или же обратиться в юридическую контору за содействием. Обычно такие услуги юристов стоят не очень дорого — особенно, на фоне прочих расходов на оценку, и, как правило, не превышает 1500 рублей.


Бесплатная юридическая консультация:

Комиссия рассмотрит заявление в течение месяца и вынесет решение — положительное или отрицательное. Во втором случае следующим действием собственника будет обращение в суд.

Для инициирования судебного иска к Росреестру собственнику необходимо подготовить:

  • копию ответа из Комиссии, удостоверяющего отказ в пересмотре кадастровой цены (если обращение в Комиссию было);
  • копию отчета от оценщиков (и документа, удостоверяющего его экспертизу, если она проводилась);
  • документ об оплате государственной пошлины (300 рублей для физлиц, 2000 рублей для юрлиц).

В течение двух месяцев административное дело будет рассмотрено судом. В случае, если возникнет необходимость в проведении дополнительной экспертизы, процесс может затянуться. Судебное решение вступит в силу в течение месяца после принятия в окончательной форме.

На основании судебного решения впоследствии может быть осуществлено обращение в ФНС с запросом на пересчет налога — но только за период с момента принятия решения в пользу истца. Например, если судебное решение вступило в силу в августе 2018 года, то налог будет пересчитан только до конца 2018 года. «Обратный пересчет» налога в общем случае осуществлен быть не может — даже если откорректирована кадастровая цена, принятая, к примеру, по состоянию на 1 января 2017 года.

В случае если налогоплательщик — юридическое лицо, то в силу специфики исчисления земельного налога организациями (когда предполагается внесение авансовых платежей), возможно также обращение в ФНС в целях инициирования пересчета налоговых обязательств.


Бесплатная юридическая консультация:

Следует иметь в виду, что кадастровая цена участков в общем случае пересматривается государством 1 раз в 5 лет (но иногда чаще — с учетом положений регионального законодательства). Поэтому, если с момента ее установления прошло 4 года, то лучше дождаться очередной переоценки — и только потом при необходимости оспаривать ее. При этом, даже после успешного оспаривания кадастровой оценки государственные органы могут установить другую стоимость объекта недвижимости, которую придется оспаривать вновь.

Альтернативные методы снижения налоговой нагрузки: льготы

Налоговым Кодексом в отношении плательщиков земельного налога установлены:

  1. Основания для уменьшения налога.

Прописаны они в статье 391 НК РФ и касаются физических лиц. Основной льготой для них можно считать ту, по которой налоговая база — то есть, кадастровая цена, уменьшается нарублей в случае, если налогоплательщик относится к льготной категории граждан.

  1. Основания для освобождения от уплаты налога.

Прописаны они в статье 391 НК РФ и касаются, в свою очередь, главным образом, юридических лиц. Основная льгота — освобождение хозяйствующего субъекта, относящегося к льготной категории налогоплательщиков, от налога.

Региональными нормативными актами могут быть определены дополнительные основания и категории граждан для льгот по налогу на земельные участки.


Бесплатная юридическая консультация:

Так или иначе, способом снижения (или ликвидации) налоговой нагрузки в рассматриваемом случае будет инициирование процедур, направленных на официальное признание налоговыми органами права собственника участка на те или иные льготы.

Например, если владелец бизнеса желает воспользоваться льготой на основании того, что ведет деятельность в «Сколково» (п. 10 ст. 395 НК РФ), то должен задокументировать свой статус — обратившись к администрации данного центра поддержки инноваций. А затем — проинформировать о получении статуса резидента технопарка ФНС и получить налоговую льготу в виде освобождения от уплаты налога.

Источник: http://law03.ru/land/article/kak-umenshit-zemelnyj-nalog-na-uchastok-v-sobstvennosti

Как уменьшить земельный налог?

Основным показателем, от которого зависит размер земельного налога, является кадастровая стоимость участка. Она устанавливается администрацией субъекта РФ по каждому участку индивидуально.

Мы расскажем о том, как уменьшить земельный налог на арендованный или ваш собственный участок.


Бесплатная юридическая консультация:

Раз в несколько лет осуществляется переоценка земли и по многим участкам кадастровая стоимость увеличивается (как правило). В результате возростает земельный налог в несколько раз. Эту ситуацию можно исправить, обратившись в судебные органы.

Последовательность действий для уменьшения земельного налога

В суде вам потребуются два основных документа, подтверждающих, что рыночная стоимость земли намного меньше кадастровой: оценка участка и её экспертиза.

Оценочный отчёт выполняет специализированная организация. Обратитесь к нашим юристам и они помогут вам получить качественную услугу по проведению надлежащей экспертизы.

Заключение эксперта выполняется только в Москве, оценщики знают процедуру его получения. Заострять на этом внимание не будем, так как это уже работа узких специалистов и стоить она будет в общей сложности около сорока тысяч рублей. Цена оценочных услуг зависит от площади участка и других его характеристик. Для суда эти документа потребуются на бумажном и электронном носителях.

Наличие таких документов является основанием для обращения в кадастровую палату и получения от них отказа. Это делается для разгрузки судов. Например, если стоимость земли увеличилась в результате ошибки кадастрового специалиста, то её приведут в соответствие по вашему заявлению. Тогда в суд идти не нужно. В остальных случаях, вам к иску нужно будет приложить отказ кадастровой палаты.


Бесплатная юридическая консультация:

Затем вам нужно подготовить заявление в суд. Обратитесь к юристу, который специализируется в земельном праве, без этого снизить налог будет проблематично. Без специальных знаний и юридических навыков иск не составишь.

Следующим вашим шагом будет вторичное обращение в кадастровую палату. Это необходимо для того, чтобы изменения стоимости зафиксировать в кадастре земельных участков. Сложностей здесь не возникнет, однако, не забывайте, что судебное решение должно содержать отметку о вступлении в силу.

Заключительным этапом всей этой процедуры является перерасчёт, и как следствие, снижение земельного налога. Идите на приём к специалисту налогового органа и представьте справку с новой стоимостью участка. Кадастровую справку можете заказать в палате самостоятельно или налоговая служба это сделает за вас в рамках межведомственного взаимодействия.

Дополнительные рекомендации

Весь процесс у вас займёт четыре месяца, если обратитесь к хорошему юристу, который знает в какую инстанцию обращаться и что для этого нужно. Решите обойтись своими силами, потратите своё время и нервы, а результат, вероятно, вас не обрадует.

Если вас интересует услуга по уменьшению земельного налога, задайте вопрос нашему юристу.


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://sudovnet.ru/nalogi/kak-umenshit-zemelnyj-nalog/

Как уменьшить земельный налог?

Как уменьшить земельный налог? Представляем вашему вниманию основные способы по тому, как уменьшить налог на земельный участок.

Как уменьшить земельный налог?

Для этого важно собрать документы и предпринять конкретные меры.

Как известно, за любое имущество, будь оно движимым или недвижимым, предусматривается налог. Тем самым, пользование любым земельным участком должно сопровождаться уплатой налога. Собственник при этом обязан вносить в местный бюджет определенный размер земельного налога, который в последнее время стали рассчитывать по новому порядку. При этом важно подметить, что налог не предусматривается для тех участков, которые оформлены как арендованные.

Но от каких параметров зависит размер этого финансового обязательства? И можно ли уменьшить земельный налог от своей привычной стоимости? Как известно, налог поступает в местный бюджет. А это значит, что категорию лиц-льготников, ставки, сроки и порядок оплаты определяется представителями местной власти.


Бесплатная юридическая консультация:

В первую очередь, владелец участка должен знать, что сумма платежа зависит от кадастровой стоимости данного участка. Как известно, в силу изменений в 2013 году кадастровый показатель стоимости земли существенно увеличился. А в связи с этим и повысился размер земельного налога. Но как же сделать так, чтобы предотвратить увеличение финансового обязательства? Некоторые владельцы уверены, что ситуацию можно исправить, если обратиться к судебным органам.

И действительно, согласно законодательству, размер кадастровой стоимости должен соответствовать рыночной. А это значит, что существенной разницы между данными показателями не может быть. И это должно быть определено на основе решения суда.

Но какие же меры стоит предпринять, чтобы уменьшить земельный налог? Исходя из рекомендаций экспертов, можно сделать так, чтобы сократить размер государственного обязательства.

Необходимые этапы по сокращению налога

Тем самым, единственный верный путь, чтобы уменьшить земельный налог – это обратиться к судебным представителям. В этом случае собственник должен представить государственным органам два важных документа:

  • Заключение об оценочной экспертизе, которая определяет точную стоимость земли.
  • Документ, свидетельствующий о конкретной цене на данный участок.

Чаще всего для получения соответствующих документов собственники обращаются к независимым специализированным учреждениям. Они проводят как экспертизу, так и оценивают данный земельный объект. Только профессионально и грамотно проведенная экспертиза станет основанием собственнику, чтобы обратиться в суд и требовать сокращения размера финансового обязательства. В основном, специализированная услуга специалистов обойдется владельцам в пределах сорока тысяч рублей. Зато заключение исследования станет неопровержимым доказательством перед судебными органами.

Но чаще всего цена услуги определяется специалистами в зависимости от различных факторов, в том числе и от того, какова площадь земли. Заключение об экспертизе и оценке участка необходимо представить в двух экземплярах: как в письменном виде, так и на электронном носителе.

Нередко эксперты советуют обратиться с этими документами в кадастровый центр и предъявить свои претензии. И получение отказа только облегчит работу судебных органов. Так, в этом случае, обращаясь в суд, владелец может указать на необходимость уменьшить земельный налог, объясняя увеличение размера неправильной работой сотрудников кадастра. При таком варианте развития событий собственник избавляется от необходимости обратиться к судебным органам. Все решается на основе представленного заявления в кадастровое учреждение.

В остальных случаях, если кадастровая палата ответила отказом, нужно приложить и этот документ к перечню бумаг для обращения в суд. Следующим шагом является оформление грамотного заявления. От этого будет зависеть, рассмотрят ли ваш призыв или нет. Ведь все должно быть оформлено грамотно и попунктно. К тому же для этого вы должны обладать определенными юридическими знаниями. Поэтому чаще всего, чтобы уменьшить земельный налог, владельцы обращаются к помощи опытного юриста. Только профессиональный юрист знает основные шаги по тому, как обратиться к судебным органам.

Основные документы для обращения

  • Итак, первым необходимым документом для того, чтобы обратиться к судебным органам, является заявление. Оно должно быть оформлено к суду общей юрисдикции. Примечательно, что ранее вопрос кадастровой стоимости рассматривался представителями арбитражного суда, но теперь правила существенно изменились.
  • На втором этапе вы должны в очередной раз обратиться в кадастровый центр. Эта инициатива необходима для того, чтобы палата зафиксировала стоимость конкретного земельного объекта. Этот пункт не предполагает никаких трудностей. Ваш документ будет рассмотрен в короткие сроки. Но важно, чтобы это происходило в момент, когда решение суда вступило в силу.
  • Следующим шагом для того, чтобы уменьшить земельный налог, является процесс перерасчета, позволяющий объективно оценить, сколько стоит конкретная земля. Именно это станет основанием, чтобы налог на участок был снижен.
  • Впоследствии справку, которая выдала палата, нужно представить в налоговом учреждении, чтобы добиться снижения земельного налога. Сотрудники налогового центра могут самостоятельно получить из кадастровой службы необходимую справку о том, какова измененная стоимость недвижимого объекта.

Полезные советы

Земельный вопрос всегда требует особой внимательности и ответственности. Поэтому нужно учитывать все требования и нормативы, чтобы избежать непредвиденных ситуаций в будущем. Если основываться на рекомендациях опытных специалистов, то можно уменьшить земельный налог без особых проблем.

  • Важно знать, что перерасчет земельного налога должен быть осуществлен за целый конкретный год, а не на какой-то промежуток времени. Юрист всегда знает, что этот процесс нужно начинать с начала текущего года до его конца.
  • Если ваш процесс подготовил грамотный юрист, то он займет не более нескольких месяцев. Ведь профессионал всегда знает, какие документы необходимо составить и когда в какие учреждения обращаться. И после этого можно будет уменьшить земельный налог без особых трудностей. Услуги профессионала помогут достичь эффективного результата, при этом экономя время и деньги.

Основные изменения для земельного налога

Отметим, что с предыдущего года в законодательстве РФ произошли определенные изменения для налогообложения на землю. Если ранее размер финансового обязательства для владельца недвижимого имущества определялся балансовой стоимостью, то теперь за основу берется цена, установленная кадастром.

И изменение порядка начисления налогов сильно отразилось на размере финансового обязательства. Балансовая стоимость по сравнению с кадастровой является довольно низким показателем, поэтому изменение системы привело к значительному увеличению суммы налога.

Поэтому сразу, как только поступили нововведения в силу, у многих возникло желание уменьшить земельный налог всеми возможными методами. Представим основные изменения в систему налогообложения.

  • В каждый год размер земельного налога будет увеличиваться на 20%. Только к 2020 году граждане выяснят, какую сумму нужно платить в полном объеме за недвижимое имущество в местный бюджет.
  • В 2016 году нова система образования налога на конкретный участок будет функционировать только в 28 регионах. И жители этих регионов задумываются о том, как уменьшить земельный налог.
  • Чтобы выяснить размер платежа на земельный объект, необходимо обратиться в Росреестр. Скорее всего, эту информацию можно получить и на официальном сайте ведомства. Единственное, что нужно – это ввести номер кадастрового учреждения в поисковик. Сразу же вы сможете получить сведения о вашем участке, а также выяснить актуальную цену.
  • Если под рукой нет номера, за которым закреплена ваша земля в кадастровом центре, необходимо ввести другие координаты на этот участок. В частности, можно набрать ближайший адрес или найти поселок на карте. Если вы нашли свой участок, но думаете, что цена сильно завышена, то нужно предпринять меры по тому, как уменьшить земельный налог.

При этом в такой безвыходной ситуации оказались тысячи россиян. Они выяснили, что их земля сильно завышена в стоимости, а значит, что увеличен и размер налога на него.

Причины завышения

Почему же возникла существенная разница между показателями балансовой и кадастровой стоимости? Чем это обусловлено?

Как выяснилось, ранее кадастр определял стоимость того или иного недвижимого имущества без каких-либо определенных критериев. Именно поэтому конкретная земля могла оцениваться по-разному в зависимости от того, кто выступал оценщиком.

  • Так, чаще всего оценщики определяли стоимость участка с учетом имеющихся объявлений в различных областях страны.
  • Немаловажную роль для определения цены недвижимого объекта играет его предназначение.
  • Эксперт определял окончательную стоимость земли, умножая цену за квадратный метр на общую площадь здания.
  • При подсчете суммы не учитывался такой фактор, как близлежащие общественные объекты и отдаленные или близкие населенные пункты. А это на сегодняшний день играет немаловажную роль для определения стоимости недвижимого имущества.
  • Не учитывался и уровень развитости города, и другие важные особенности.

Тем самым, определялась окончательная кадастровая цена без учета разницы показателей между договором купли-продажи и содержанием объявления о продаже. Поэтому земля по расчету оценщика имела совершенно иную стоимость. Ведь нередко продавец какого-либо участка соглашался идти на уступки и делать скидки за покупку.

Поэтому можно сделать вывод, что специалисты кадастрового центра определяли цену на участок неправильно. Именно этим обусловлен завышенный налог на землю. В связи с этим, если возникают сомнения относительно стоимости земельного участка, необходимо сразу предпринять меры по тому, как уменьшить земельный налог.

Граждане недовольны налогом

Примечательно, что преобладающая часть владельцев недвижимого имущества начали выражать свое недовольство новой системой налогообложения. Ведь таким образом значительно вырос размер финансового обязательства. А это значит, что каждый гражданин попытается уменьшить земельный налог.

В связи с этим многие эксперты уверены, что весь 2016 год будет полон судебным процессом. Каждый подаст заявление о необходимости уменьшить сумму налога, указывая на важность переоценивания кадастровой стоимости.

И единственно эффективный способ уменьшить земельный налог – это обратиться в судебные инстанции. Эта организация рассмотрит представленные вами документы и вынесет необходимое решение в вашу пользу.

Помощь суда также важна в том случае, если комиссия отказывается от переоценки кадастровой суммы за земельный участок. И как уже отмечалось, именно от этого параметра зависит размер транспортного налога.

Сократить ставки

Еще один доступный способ уменьшить земельный налог – это сократить размер платежа. Как предполагает законодательство, ставки на налог должны быть установлены представителями местной власти. При этом нет конкретных пределов для данных ставок. Единственное ограничение – это размер максимальной ставки. Так, для земельного участка, предназначенного для садоводства, коэффициент ставки составляет 0,3%, а для земель, имеющих коммерческую направленность, ставка может достичь до 1,5%.

А общий размер ставки определяется местными чиновниками. Например, они имеют право при необходимости уменьшить земельный налог на свое усмотрение, сокращая размер ставок. Например, ставки могут быть снижены до 0,2-0%. Но, конечно же, местные чиновники вряд ли согласятся на такие добрые деяния, особенно если именно налог является основой для пополнения местного бюджета.

Поэтому единственно верный способ уменьшить земельный налог – это добиться справедливости в судебных инстанциях, представляя все необходимые документы. К тому же сами чиновники обязаны выслушать мнения и требования местных жителей. А значит, что в ряде случаев у них не будет возможности гражданам отказать в уменьшении размера налога.

Власть всегда дорожит мнением и голосом каждого избирающего. Поэтому если вы захотите, то сократите размер налога уменьшением ставок. Но вместе с тем чиновники пытаются успокоить население, делая определенные уступки:

  • Для владельцев земельных участков будут сохранены все положенные льготы.
  • Если налог будет предельно высоким, то его размер будет перерассчитываться с учетом актуальной на рынке недвижимости цены.

Таковы обещания местных властей, но какими будут слова в действительности, покажет время.

Существуют ли льготы?

Но как отразились нововведения на льготниках? В частности, этот вопрос интересует пенсионеров, которые хотят выяснить, предусмотрены ли для них какие-нибудь субсидии при выплате налогов.

И действительно, законодательство предусматривает конкретных групп лиц, которые либо освобождаются от налогообложения, либо платят меньше. Так, полностью освобождены от физических обязательств:

  • Коренные жители Севера России.
  • Коренные жители Сибири.
  • Коренные жители Дальнего Востока.

Именно для этих личностей не предусмотрен налог на земельный участок. В силу их места проживания, они освобождаются от всякого рода налогообложения. По общему законодательству льготы для уплаты налогов на землю не предполагаются. Однако не подразумевает, что местное законодательство не может сделать определенное снижение налога для льготников конкретной местности.

Следует подметить, что в основе налогового кодекса перечисляются те группы лиц, для которых размер налога может быть уменьшен на 10 тысяч рублей. В частности, к льготникам можно причислить:

  • Ту группу лиц, которые относятся к героям СССР или РФ.
  • Личностям, которые имеют свидетельство об инвалидности I, II группы.
  • Тем лицам, которые имеют свидетельство об инвалидности с детства.
  • Льготы предусмотрены для ветеранов Великой Отечественной Войны.
  • Тем лицам, которые подверглись радиационному воздействию в ходе чернобыльской катастрофы.
  • Тем лицам, которые приняли участие в ходе ядерных испытаний.
  • Тем людям, которые перенесли лучевую болезнь.

Тем самым, пенсионер по налоговому законодательству не включен в группу тех лиц, которым предусмотрены льготы. Но это не значит, что в конкретном регионе местные власти не могут ввести собственные льготы для людей пожилого возраста. Но не стоит забывать, что для пенсионеров есть также конкретные облегчения по налогу. Например, они освобождены от имущественного налога. И это освобождение прописано в общественном законе, то есть действует для всех пенсионеров страны.

Вместе с тем определена нулевая ставка для налога на землю для конкретных организаций. Данный показатель свидетельствует об освобождении от налогов руководителей организаций.

Так, нулевая ставка налога действует:

  • Для тех учреждений, которые имеют расположенность под дорогами общего пользования.
  • Для организаций, имеющих религиозную направленность, то есть для церквей, соборов и иных благотворительных организаций.
  • Налог не предусмотрен и для тех судостроительных организаций, которые функционируют в особой промышленной сфере.
  • От налогообложения освобождаются компании, занимающиеся народным промыслом и др. аналогичные учреждения.

Как начисляется налог?

Как уже было отмечено, размер налога определяется кадастровой стоимостью. Это та сумма, которая была установлена оценщиками в момент на 1 января текущего года.

Также ранее было отмечено, что в конкретном регионе местные власти сами определяют ставки на земельный налог. Но вместе с тем есть определенное ограничение. Ставка не может быть выше показателя в 0,3%, если речь идет о:

  • Сельскохозяйственных участках.
  • Землях для жилых построек.
  • Землях, предназначенных для садоводства, огородоводства и иных аналогичных целей.

Для остальных типов участок налог устанавливается с учетом ставки в 1,5%.

Кроме этого, предел ставок определяется с учетом конкретных критериев:

  • В зависимости от того, к какой категории относится земля.
  • Имеется ли разрешительный документ для пользования землей.
  • Где располагается участок в муниципальном образовании.
  • Были ли внесены коррективы в установленные границы.

Вместе с тем в начислении ставок начала действовать определенная система увеличения земельного налога на коэффициент. В частности, ставка налога увеличивается для некоторых курортных районов.

  • Для Краснодарского края установлен коэффициент в пределах 6. При этом показатель может варьироваться в зависимости от такого фактора, как рекреационная ценность земли.
  • Для Ставропольского края установлен коэффициент на уровне 4,5. При этом он может колебаться в пределах от 3,5 до 7.
  • Для Московской области данный показатель равен 3,5.
  • В Калининградской области коэффициент равен 4.
  • В Ленинградской области коэффициент равен 3,5.
  • В Приморском крае – 2,5.

Местные власти увеличивают ставки в данных районах для того, чтобы способствовать природоохранной деятельности. В частности, особое внимание уделяется тем курортным участкам, которыми владеют конкретные организации или физические личности.

Тем самым, размер налога может варьироваться в зависимости от различных факторов. Конечно, определяющим моментом является кадастровая стоимость, которую и нужно попытаться уменьшить. Но вместе с тем существуют и другие немаловажные параметры, которые могут отразиться на стоимости земельного налога. В частности, налог может колебаться и в зависимости от ставок. А они определяются для каждого региона по-разному в зависимости от пожеланий и требований местных чиновников. Все это стоит учитывать, если необходимо уменьшить земельный налог.

Источник: http://www.cherlock.ru/articles/ymenshit-zemelnii-nalog

Как уменьшить земельный налог?

Кадастровая оценка участка в первую очередь зависит от его размера. Стоимость надела устанавливается администрацией индивидуально, в зависимости от технических характеристик и параметров объекта недвижимости. Проведенная в 2013 году инвентаризация земель привела к резкому повышению налога. Уменьшить кадастровую стоимость, с которой взимается ежегодный налог можно, обратившись в суд. Для этого потребуется привести веские аргументы и обосновать свою позицию.

Действия по уменьшению земельного налога

Если определена и существует рыночная цена участка, то кадастровая стоимость должна ей соответствовать. Не обязательно, чтобы разные стоимостные оценки абсолютно совпадали, но значительную разницу можно оспорить. Установить равную оценку по кадастру и рынку можно, обратившись в суд с иском. Для доказательства своей позиции, заявителю необходимо предоставить независимую оценку участка и экспертное заключение.

Специализированная организация выдаст оба документа: оценку стоимости и экспертное заключение по цене. Следует внимательно выбирать компанию, наличие лицензии на проведение работ обязательно. Если суд усомнится в компетенции организации, то потребует вновь провести оценку. Схема действия компании следующая: проводятся специальные работы и получается экспертное заключение. Примерная стоимость услуги составляет 40 тыс. рублей.

Стоимость услуг зависит от размера и характеристик участка. К исковому заявлению прилагаются документы на бумажных и электронных носителях. Перед обращением в суд потребуется провести досудебное рассмотрение. В кадастровую палату пишется заявление о пересмотре цены и прикладываются экспертные выводы. В половине случаев устанавливается ошибка в расчетах, произведенная сотрудником кадастра.

Результатом рассмотрения заявления может быть корректировка стоимости с учетом выводов экспертов или отказ. Кадастровый отказ должен быть аргументирован и выдан заявителю в письменном виде. Документ включают в пакет документов, сопровождающий исковое заявление в суд. Грамотно, обоснованно, с учетом законодательства, иск может составить юрист по земельному праву. От формы и сути искового требования зависит положительный результат судебного рассмотрения для собственника участка.

По прежним правилам, до 2015 года, иски по оценочной величине относились к юрисдикции арбитражных судов. В настоящее время восстановить справедливость можно через гражданское судопроизводство. Иск должен содержать требование об уменьшении кадастровой стоимости на основании представленной информации. Если у суда возникают дополнительные вопросы, то у истца могут затребовать уточняющие сведения.

Суд может согласиться с расчетами и экспертной оценкой, отказать в иске или изменить существующую кадастровую стоимость.

В последнем случае суд назначает дополнительную экспертизу в выбранной им компании. Если получено положительное постановление, то в силу оно вступает через 30 дней после последнего заседания. Период предоставляется заинтересованным лицам и участникам процесса, чтобы оспорить принятое постановление в вышестоящей судебной инстанции.

Важное значение для собственников имеет то, что перерасчет начисленного земельного налога производится за тот календарный год, в котором получено положительное решение суда. Даже если истец выиграл процесс в последний рабочий день года, то налог пересчитывается за весь год. Вся процедура занимает около четырех месяцев, включая судебное рассмотрение. Самостоятельное ведение дела по уменьшению кадастровой стоимости является сложным процессом.

Юридические услуги по уменьшению кадастровой стоимости

Поскольку земельное право считается наиболее противоречивым и регулярно изменяемым разделом законодательства, рекомендуем воспользоваться юридическими услугами. Юрист по земельному праву проведет работу с кадастровой палатой, найдет независимую экспертную компанию и сможет получить требуемые обоснования. От настойчивости и компетенции юриста во многом зависит положительный результат.

Составляя грамотный иск и представляя интересы собственника в суде, земельный юрист поможет доверителю сэкономить значительные средства на налогах. Если решение суда будет не в пользу владельца участка, то потребуется провести апелляционную работу. Юрист составит жалобу на решение первичного суда и обоснует свою позицию.

На практике, если за дело берется профессионал, то риски снижаются значительно, сокращается время рассмотрения в кадастровой палате и суде.

Следует понимать, что суды сейчас завалены исками по уменьшению кадастровой стоимости. Только активная позиция и практический опыт юриста по землепользованию гарантирует положительный результат.

Источник: http://alljus.ru/zemelnoe-pravo/umenshenie-zemelnogo-naloga.html

Как предпринимателю уменьшить земельный налог

Зачем оспаривать кадастровую стоимость участка

Если у вас земля в собственности, вы обязаны платить земельный налог.

Размер налога зависит от кадастровой стоимости земли: чем она выше, тем выше налог. Иногда кадастровая стоимость слишком высокая. Вот как ее снизить.

Общий план действий:

  1. Понять, что стоимость действительно завышена. Посчитать, есть ли экономический смысл ее оспаривать. А то, может, и нет смысла.
  2. Заказать независимый отчет оценщиков, провести экспертизу. Это будет основанием, чтобы пересмотреть кадастровую стоимость.
  3. Собрать документы: справки о кадастровой стоимости, заключения оценщиков, экспертизу, правоустанавливающие документы. Написать заявление. Подать это все в комиссию или в суд.

В этой статье: как оспорить кадастровую стоимость через комиссию и суд, сколько это будет стоить и когда в это лучше не лезть.

Оспорить стоимость можно по-разному

Кадастровую стоимость земли можно уменьшить разными способами. Например, изменив вид разрешенного использования участка или написав замечания к проекту отчета государственной кадастровой оценки еще до того, как кадастровая стоимость будет утверждена.

Даже через комиссию и суд стоимость участка можно оспорить двумя способами:

  1. Доказать недостоверность сведений о земельном участке, использованных при определении его кадастровой стоимости.
  2. Установить в отношении объекта недвижимости его рыночную стоимость на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.
  1. Доказать недостоверность сведений о земельном участке, использованных при определении его кадастровой стоимости.
  2. Установить в отношении объекта недвижимости его рыночную стоимость на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.

В этой статье — как снизить кадастровую стоимость, установив ее в размере рыночной.

Что такое кадастровая стоимость

У домов, земельных участков и любой недвижимости есть цена. Она бывает рыночной и кадастровой. Рыночная стоимость определяется продавцом и покупателем при покупке и продаже недвижимости. Кадастровая — государством по результатам оценки.

Допустим, вы решили купить земельный участок на Алтае. Присмотрели место и связались с продавцом. Он назвал вам цену — 4000 рублей за квадратный метр. Вы поторговались и в итоге купили участок по цене 2700 рублей за квадратный метр. Это рыночная цена — вы о ней договорились.

Иная ситуация с кадастровой стоимостью. Допустим, вы арендуете землю у государства. На этой земле вы открыли гостиницу. Выкупить землю в собственность в таком случае можно будет только по кадастровой стоимости. Поторговаться не получится.

В теории кадастровая стоимость должна быть равна рыночной, но на практике рыночная и кадастровая стоимость могут отличаться как в большую, так и в меньшую сторону — даже в несколько раз.

Почему кадастровая стоимость бывает выше рыночной

На размер кадастровой стоимости влияют характеристики участка: площадь, категория земли и вид разрешенного использования, наличие построек и так далее.

Государство эти параметры не учитывает и оценивает землю массовым методом — то есть оценщик не проводит осмотр участка, не знает, что расположено на нем и для каких целей используется. В итоге кадастровая стоимость земли под складом в Новосибирске может оказаться выше кадастровой стоимости земли под санаторием в Сочи.

Как узнать кадастровую стоимость своего участка

Информация о кадастровой стоимости общедоступна, ее можно узнать несколькими способами: на сайте Росреестра в справочнике, там же в отдельном сервисе, в публичной кадастровой карте и в отделении Росреестра или МФЦ .

Во всех случаях вам нужна будет информация для оспаривания кадастровой стоимости: площадь и назначение участка, размер кадастровой стоимости и дата, по состоянию на которую она установлена.

В справочнике Росреестра вводим данные объекта недвижимости:

Получаем подробное описание категории земель, разрешения на использование, площади и так далее:

На публичной кадастровой карте можно найти участок вручную:

Еще можно получить сведения из Росреестра по кадастровому номеру через сервис «Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки». Он покажет кадастровую стоимость и отчет государственной кадастровой оценки. Если кадастровая стоимость уже оспаривалась, это тоже будет указано:

Как понять, что цена завышена

Посмотрите объявления о продаже похожей по параметрам земли в этом же районе. Если цена соседних участков в среднем ниже установленной кадастровой стоимости, похоже, она завышена.

Еще понять, что кадастровая стоимость земли возросла, можно по уведомлениям из налоговой — если за последние два-три года налог на землю увеличился в несколько раз.

Есть ли смысл оспаривать

Для начала нужно посчитать, насколько снижение кадастровой стоимости для вас выгодно: нужно сравнить налог, который вы платите сейчас, с налогом, который могут установить после пересмотра. Сравните разницу с расходами на проведение переоценки. Если окажется, что на пересмотр вы потратите больше, чем сэкономите на налогах, — это повод не дергаться и оставить все как есть. Вот как удостовериться.

Рассчитать текущий земельный налог. Для этого нужно кадастровую стоимость умножить на ставку налога. Ставку налога берем согласно разрешенному использованию участка. Размер ставки и документ, которым она установлена в вашем регионе, можно узнать на сайте налоговой.

Например, в Барнауле для участков под административные здания решением Барнаульской городской думы установлена ставка 1,5%.

Рассчитаем налог для земельного участка, предназначенного для размещения административных зданий. Площадь — 1500 м². Кадастровая стоимость — рублей. Ставка налога: 1,5%.

Р / 100 × 1,5 =Р — это сумма налога за год при нынешней кадастровой стоимости.

Если у вас есть право на льготы и налоговые вычеты или вы владеете участком меньше года, лучше воспользоваться калькулятором.

Прикинуть рыночную стоимость. Задача — представить, сколько может стоить участок после пересмотра, то есть если кадастровую стоимость сравняют с рыночной. Для этого нужно прикинуть рыночную цену и из нее уже посчитать налог.

Поищите участки с таким же видом разрешенного использования, как у вас. Их можно искать на официальном сайте для размещения информации о проведении торгов — torgi.gov.ru. Иногда такие участки можно найти и на «Авито». Лучше, чтобы застройка участка была аналогичной — если у вас пустой участок, аналог стоит искать незастроенный. Среди аналогичных участков посчитайте среднюю цену за квадратный метр, разделив стоимость участка на площадь.

Допустим, вы нашли 4 участка, средняя цена продажи за квадратный метр — 2100 рублей. Можно переходить к следующему этапу.

Рассчитать выгоду. Зная среднюю цену продажи аналогичных участков, можно примерно рассчитать рыночную стоимость вашего участка и налоговую выгоду.

Для участка площадью 1500 м² кадастровая стоимость при цене 2100 рублей за квадратный метр будет равна рублей. А налог с этой суммы составитрублей за год.

Экономия:Р в год,Р за 5 лет

Расходы на пересмотр: околоР

Это примерные расчеты. Нельзя просчитать точную рыночную стоимость участка только по ним. Но их достаточно, чтобы понять, есть ли смысл оспаривать кадастровую стоимость.

За какой срок уменьшится налог

Платить налог по сниженной кадастровой стоимости можно будет начиная с года, в котором подано заявление об оспаривании, и до новой кадастровой оценки, если не изменятся параметры участка.

Предположим, что у вас в собственности как у физлица с 2015 года есть участок. В 2016 году вы уже заплатили налог за 2015 год. Заплатить налог за 2016 год вы обязаны до 1 декабря 2017 года.

Если заявление об оспаривании кадастровой стоимости вы подали в конце декабря 2016 года, а решение о ее снижении получили в феврале 2017 года, то налог за 2016 год вы заплатите по новой стоимости. За 2015 год налог пересмотреть нельзя.

Другая ситуация будет с собственностью юридического лица. Организации обязаны самостоятельно исчислять земельный налог и каждый квартал вносить авансовые платежи.

Если компания к концу года уже оплатила большую часть налога, а потом получила решение о снижении кадастровой стоимости — нужно подавать заявление в налоговую о возврате переплаты или зачете налога на будущие платежи. Возможно, придется судиться: налоговая не всегда удовлетворяет такие заявления.

Как часто придется оспаривать кадастровую стоимость? Государство обязано проводить переоценку кадастровой стоимости не реже одного раза в 5 лет, но есть ограничения. В Москве и Санкт-Петербурге — не чаще одного раза в два года, в других городах и регионах — не чаще раза в три года.

Куда обратиться, чтобы оспорить кадастровую стоимость

Размер кадастровой стоимости юридические лица и граждане могут оспорить в суде и в комиссии при Росреестре.

Чтобы понять, кому и куда подавать заявления, стоит разобраться с требованиями закона.

Юридические лица. Если кадастровая стоимость участка установлена раньше 2017 года, то сначала идем в комиссию.

В январе 2017 года вступил в силу ФЗ № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке», который действует в отношении кадастровой стоимости, установленной после 1 января 2017 года. Если стоимость земли определена после этой даты, предварительное обращение в комиссию необязательно.

Физические лица вправе обратиться с заявлением сразу в суд. Но до суда можно обратиться и в комиссию. Если комиссия откажет в удовлетворении заявления, ее решение можно обжаловать в суде.

Если земля в аренде. С заявлением об оспаривании кадастровой стоимости вправе обратиться и арендатор участка, если размер арендной платы рассчитывается от кадастровой стоимости. В таком случае процедура будет такой же, а результатом станет снижение арендной платы.

Отчет об оценке

Чтобы оспорить кадастровую стоимость, потребуется отчет о независимой оценке стоимости земли. Он делается в бумажном виде и в форме электронного документа. Электронный документ должен быть подписан электронной подписью. Такие отчеты делают профессиональные оценщики, состоящие в саморегулируемых организациях оценщиков и застраховавшие ответственность.

Чтобы выбрать хорошего оценщика, посмотрите на сайте Росреестра результаты рассмотрения прошедших заседаний комиссии по вашему региону. Из текстов решений станет понятно, какие оценщики составляют отчеты без ошибок, — к ним можно обратиться.

Цена отчета в разных компаниях — от 10 до 50 тысяч рублей. Все зависит от опыта оценщика и объема работы, который предстоит проделать.

средняя стоимость отчета об оценке

Обычно отчет готовят за 5—7 дней.

Совет. Не экономьте на отчете об оценке. От правильности его составления будет зависеть результат рассмотрения спора.

Объем хорошего отчета — не менее 50 страниц

Что проверить в отчете. Проверяйте дату, по состоянию на которую оценщик определил рыночную стоимость, — она должна быть такой же, как дата определения кадастровой стоимости. Если рыночная стоимость будет оценена по состоянию на ненадлежащую дату, комиссия и суд откажут в удовлетворении заявления.

Например, если кадастровая стоимость участка установлена по состоянию на 1 января 2015 года, рыночная стоимость должна определяться на эту дату.

Проверьте характеристики участка и данные собственника: адрес, площадь, кадастровый номер участка и свои паспортные данные. Если в этих частях будут опечатки, все придется делать заново.

Еще можно проверить отчет на соответствие требованиям ФЗ «Об оценочной деятельности»

Экспертиза отчета в саморегулируемой организации

Экспертное заключение на отчет об оценке потребуется, если вы обращаетесь с заявлением в комиссию, а в результате оценки рыночная стоимость отличается от кадастровой больше чем на 30%. Если обращаться сразу в суд, экспертиза отчета в СРО не нужна.

Экспертиза отчета стоит 15—35 тысяч рублей. Заключение эксперта на отчет будет готово через 7—10 дней.

Титульный лист экспертного заключения на отчет об оценке

Справка о кадастровой стоимости

Полное название справки — «Выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости». Ее можно заказать в любом отделении Росреестра, в МФЦ либо на сайте Росреестра.

Если заказываете выписку на сайте, обязательно укажите, что желаете получить ее в виде бумажного документа в территориальном отделе.

Справку выдадут не позднее 5 дней с момента запроса. Это бесплатно.

Выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости выглядит так:

Проверьте, чтобы дата определения кадастровой стоимости совпадала с датой государственной кадастровой оценки

Документы на землю

Подготовьте правоустанавливающие или правоудостоверяющие документы на земельный участок. Для собственника — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН . Для арендатора — договор аренды.

По новому закону о кадастровой оценке копии правоустанавливающих документов заверять у нотариуса не нужно.

Но федеральный закон об оценочной деятельности такое требование до сих пор содержит.

Это значит, что формально вас могут попросить заверить копии у нотариуса. Уточните это в Росреестре в вашем регионе.

Для обращения в суд копию заверять не нужно.

Заявления

Когда соберете документы, готовьте заявление. Оно должно быть о том, что нынешняя кадастровая стоимость участка неверная, ее нужно изменить. Без вашего заявления ни у одного ведомства нет повода пересматривать стоимость участка.

В комиссию подается заявление о пересмотре кадастровой стоимости. Оно составляется в свободной форме на имя председателя комиссии.

Образец заявления в комиссию RTF, 0,96 МБ

Составить заявление в комиссию у юриста стоит от 500 до 1500 рублей . Но его можно составить самостоятельно — это не сложно. Комиссия рассмотрит заявление за месяц.

В суд нужно подавать административное исковое заявление. Оно составляется по правилам кодекса административного судопроизводства. Эту работу лучше доверить юристу.

При подаче административного иска нужно оплатить госпошлину — 300 рублей для граждан, 2000 рублей для организаций. Составить административное исковое заявление у юриста — от 3000 до 7000 рублей .

Срок рассмотрения. Административное дело об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости рассматривается судом за два месяца. Этот срок может быть больше, например, если по делу назначат судебную экспертизу.

Решение суда вступит в силу через месяц после принятия решения в окончательной форме.

У вас пять лет. Подать заявление в комиссию или в суд можно в течение пяти лет с момента утверждения кадастровой стоимости. Если кадастровая оценка была давно, оцените рентабельность снижения.

Источник: http://journal.tinkoff.ru/osporil-kadastr/

This article was written by admin