Налог на приватизированную землю

Сумма земельного налога на приватизированный участок Бесплатная юридическая консультация: День добрый! Собираемся с женой купить приватизированный земельный участок (Волгоградская область,.

Сумма земельного налога на приватизированный участок


Бесплатная юридическая консультация:

День добрый! Собираемся с женой купить приватизированный земельный участок (Волгоградская область, Среднеахтубинский район). Размер 5,2 сотки, кадастровая стоимость в публичной кадастровой карте 4724,16руб.

Оглавление:

Хозяйка-пенсионерка сказал что уплачивала налог на землю в размере 14тыс.руб. за год. А сколько же будет налог для меня, не пенсионера. и на сколько правомерна сумма налоговой выплаты при такой кадастровой стоимости земли (на земле из построек только сарайка размером 3х3 метра)? Заранее благодарен, Вячеслав.

Ответы юристов (1)

Вы точно указали кадастровую стоимость:? Слишком маленькая она у Вас, если реально такая то налог будет такой — 14 рублей, если же кадастровая стоимость примернорублей то около 1500 рублей в год.

В случае если кадастровая стоимость сильно завыщенна, необходимо ее снижать в судебном порядке.

Ищете ответ? Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Источник: http://pravoved.ru/question/936546/


Бесплатная юридическая консультация:

Нужно ли платить налог пенсионерам за приватизированную землю

Налоговый Кодекс указывает, что в том или ином регионе пенсионерам могут назначать особые льготы. Например, полное освобождение от уплаты налогов за землю. Это не запрещено. Поэтому не всегда получается быстро разобраться в изучаемом вопросе. Платить или нет? Льготы по земельному налогу для пенсионеров имеются в России. Причем в некоторых случаях для всех категорий лиц, вышедших на заслуженный отдых. Многие интересуются, стоит ли пенсионерам оплачивать пришедшие им квитанции за землю? На самом деле этот вопрос довольно спорный. Опять же, из-за всего ранее сказанного. Дело все в том, что все налоговые квитанции необходимо оплачивать. Но при этом рекомендуется позвонить сначала в администрацию городского округа и узнать там о предоставляемых бонусах пенсионерам. Либо обратиться в налоговую службу и уточнить всю интересующую информацию.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Ведь в основном пенсионеров или полностью освобождают от уплаты, или предоставляют всем ушедшим на заслуженный отдых некого рода бонусы. За недвижимость, которая находится на участке, как уже было подчеркнуто, пенсионеры обычно не платят.

Имущественный налог для данной категории лиц не имеет места. И об этом требуется помнить. Самым лучшим решением относительно изучаемого вопроса является звонок в администрацию города и районную налоговую службу.

Льготы и порядок уплаты земельного налога для пенсионеров

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит. Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

В каких случаях пенсионеры платят налоги на землю?

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.


Бесплатная юридическая консультация:

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы). Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов.

Нужно ли платить налог за приватизированную землю?

Использование права на налоговые льготы Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Льготы на земельный налог Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов. В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка.

Источник: http://agnbotulinum.com/nuzhno-li-platit-nalog-pensioneram-za-privatizirovannuyu-zemlyu/

Должен ли я платить налог на землю, если она не приватизирована?

26 ноября 2018 г.

— Имеет ли право налоговая взимать налог на землю, если земля не приватизирована?

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

— В настоящее время не представляется возможным однозначно сформулировать ответ, так как его содержание будет зависеть от ряда обстоятельств.


Бесплатная юридическая консультация:

Предположим, что если земля не приватизирована, то она находится в государственной или муниципальной собственности. Таким образом, право собственности на землю у гражданина отсутствует. Однако действующее законодательство предусматривает взимание налогов за обладание земельными участками не только на праве собственности, но и на праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Сведя к минимуму подробные объяснения, можно ответить на поставленный вопрос в следующей форме: налоговая служба имеет право взимать налог на неприватизированную землю только при обладании земельным участком на праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Указанное право может возникать на основании специальных актов и последующей регистрации.

Отдельного внимания заслуживают земельные участки садоводческих товариществ. В данном случае если земельные участки не приватизированы и принадлежат садоводческому товариществу, то уплачивать налог граждане не должны, а соответствующая обязанность возлагается на садоводческое товарищество как юридическое лицо.

Отвечает волонтер Виктория Астахова:

— Налоговая имеет право взимать налог за землю, если земля является Вашей собственностью. Собственностью недвижимое имущество становится не только в результате приватизации. Это может быть дарение, получение по наследству, мена, купля-продажа, рента. Перечисленные сделки нужно обязательно зарегистрировать в Росреестре. В 90-е годы, когда Росреестр еще не был создан, регистрация собственности проводилась в БТИ. Если в результате процедуры регистрации не был дан отказ, объект недвижимости становится собственностью и подлежит налогообложению.

Отвечает вице-президент ГК «АРИН», руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

— Налог начисляется не только на землю в собственности, но и на землю в аренде. Если Вы взяли у государства земельный участок в долгосрочную аренду, предназначенный для какой-то деятельности, например ведения сельского хозяйства или строительства индивидуального жилого дома, то Вы обязаны оплачивать за него налог. Если речь идет о сельскохозяйственных землях, то налог составляет 0,3% от кадастровой стоимости, на остальные земли — 1,5%. Льготная процентная ставка сделана для поддержания подсобных хозяйств. И как Вы, видимо, уже заметили, налоговая инспекция сама начисляет налог в соответствии с законодательством и присылает квитанции.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

— Владеть землей можно на основании права собственности (если Ваш земельный участок приватизирован, то это именно Ваш случай) либо на основании права аренды, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Если земля в собственности, то Вы должны платить налог на землю; он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.


Бесплатная юридическая консультация:

Если же говорить про остальные права, которые я перечислила, то в этих случаях также необходимо вносить плату за пользование-владение земельным участком. Стоимость аренды рассчитывается на основании законодательства Вашего муниципалитета, также исходя из кадастровой (рыночной) стоимости земли. Этот платеж уплачивается в казну муниципального образования, на территории которого находится земельный участок.

Отвечает генеральный директор-аудитор ООО «Форос Аудит» Елена Васильева:

— Если земельный участок не приватизирован, но находится у Вас на праве постоянного (бессрочного) пользования или на праве пожизненно наследуемого владения, то налоговая имеет право взимать с Вас налог на землю. Права бессрочного использования и наследуемого владения должны подтверждаться соответствующими правоустанавливающими документами.

Если же у Вас никаких правоустанавливающих документов нет, то и платить налог на землю необязательно. Однако в этом случае придется платить за фактическое использование земельного участка органам местного самоуправления, которые наделены полномочиями распоряжаться данным земельным участком.

Отвечает руководитель проекта «Истринская долина» Михаил Африканов:

— Все юридические и физические лица, владеющие земельными участками на основании вещных прав (право собственности, право постоянного пользования, право пожизненного владения), должны платить налог на землю, даже если она не приватизирована. Исключением являются только земли, полностью изъятые из оборота или ограниченные в нем на законодательном уровне, земли лесного и водного фондов.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/dolzhen_li_ya_platit_nalog_na_zemlyu_esli_ona_ne_privatizirovana/7607


Бесплатная юридическая консультация:

Об уплате земельного налога за приватизированный, но не незарегистрированный за лицом земельный участок

В связи с реорганизацией ФГУП в ОАО, в рамках приватизации органом исполнительной власти были переданы объекты недвижимого имущества в соответствии с передаточным актом, в том числе земельные участки. Сами участки были предоставлены ФГУП на праве постоянного (бессрочного) пользования в целях использования расположенных на них зданий. Право хозяйственного ведения, а также право собственности на данные земельные участки до настоящего времени зарегистрировано не было. Обязано ли открытое акционерное общество уплачивать земельный налог?

Согласно п. 1 ст. 388 НК РФ плательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного наследуемого владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты, а также, в случаях, предусмотренных ГК РФ и иными законами, иные права на земельный участок, являющийся недвижимым имуществом (п. 1 ст. 130 ГК РФ) подлежат государственной регистрации на основании п. 1 ст. 131 ГК РФ.

Такие права возникают с момента государственной регистрации (п. 2 ст. 8 ГК РФ), государственная регистрация является единственным доказательством существования зарегистрированного права (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).

Таким образом, по общему правилу юридическое лицо становится плательщиком земельного налога с момента государственной регистрации его права собственности, права постоянного (бессрочного) пользования. Аналогичный вывод содержится в п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 54 «О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога» (далее — Постановление N 54).


Бесплатная юридическая консультация:

Отметим, что ранее в судебной практике существовал противоположный подход, основанный на постановлениях Президиума ВАС РФ от 12.07.2006 N 11991/05 и N 11403/05. Признавалось, что отсутствие правоустанавливающих документов на земельный участок не могло служить основанием для освобождения фактического землевладельца и землепользователя от платы за землю, поскольку оформление таких документов зависит от волеизъявления последнего (см. постановления ФАС Поволжского округа от 05.04.2007 N А/06, ФАС Восточно-Сибирского округа от 16.08.2007 N А/, ФАС Северо-Западного округа от 07.08.2009 N А/2008).

Однако в настоящее время судебная практика идет по пути, обозначенному в Постановлении N 54 (см. определение ВАС РФ от 12.08.2010 N ВАС-10032/10, постановления ФАС Уральского округа от 28.06.2010 N Ф/10-С3, ФАС Поволжского округа от 18.06.2010 N А/2009, ФАС Западно-Сибирского округа от 22.07.2010 N А/2009 и от 22.06.2010 N А/2009, ФАС Северо-Западного округа от 23.07.2010 N А/2009, ФАС Северо-Кавказского округа от 27.09.2010 N А/2009-3/473).

Разъяснения о том, что основанием для уплаты земельного налога является наличие у налогоплательщика правоустанавливающих документов на земельный участок, также содержатся в письмах Минфина России от 27.10.2010 N02/78, от 12.10.2010 N02/75, от 13.08.2010 N02/65, от 07.04.2010 N02/22 и ФНС России от 03.06.2010 N ШС-37-3/3231, от 27.04.2010 N ШС-37-3/754.

Однако, в Постановлении N 54 указаны и исключения. В частности, п. 5 Постановления N 54 установлено, что при универсальном правопреемстве (реорганизация юридических лиц, за исключением выделения, а также наследование) вещные права на земельные участки, упомянутые в п. 1 ст. 388 НК РФ, переходят непосредственно в силу закона, правопреемники становятся плательщиками земельного налога независимо от регистрации перехода соответствующего права.

В связи с этим необходимо учесть следующее.

Бесплатная юридическая консультация:

В силу ст. 1 Федерального закона от 21.12.2001 N 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» (далее — Закон N 178-Ф) под приватизацией государственного и муниципального имущества понимается возмездное отчуждение имущества, находящегося в собственности РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, в собственность физических и (или) юридических лиц.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 13 Закона N 178-ФЗ преобразование унитарного предприятия в открытое акционерное общество является одним из способов приватизации государственного и муниципального имущества.

Согласно п. 1 ст. 27 Закона N 178-ФЗ имущественный комплекс унитарного предприятия может быть передан в собственность юридических лиц, а также граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в порядке и способами, которые предусмотрены Закона N 178-ФЗ, с учетом особенностей, установленных ст. 27 Закона N 178-ФЗ.

Согласно п. 2 ст. 28 Закона N 178-ФЗ приватизация имущественных комплексов унитарных предприятий осуществляется одновременно с отчуждением покупателю следующих земельных участков:

— находящихся у унитарного предприятия на праве постоянного (бессрочного) пользования или аренды;


Бесплатная юридическая консультация:

— занимаемых объектами недвижимости, указанными в п. 1 указанной статьи, входящими в состав приватизируемого имущественного комплекса унитарного предприятия, и необходимых для использования указанных объектов.

Состав подлежащего приватизации имущественного комплекса унитарного предприятия определяется в передаточном акте. Передаточный акт составляется на основе данных акта инвентаризации унитарного предприятия, аудиторского заключения, а также документов о земельных участках, предоставленных в установленном порядке унитарному предприятию, и о правах на них. В передаточный акт включаются сведения о земельных участках, подлежащих приватизации в составе имущественного комплекса унитарного предприятия (п. 1 ст. 11 Закона N 178-ФЗ).

Согласно п. 3 ст. 268 ГК РФ в случае реорганизации юридического лица принадлежащее ему право постоянного (бессрочного) пользования земельным участком переходит в порядке правопреемства.

В силу п. 1 ст. 37 Закона N 178-ФЗ открытое акционерное общество, созданное путем преобразования унитарного предприятия, становится правопреемником этого унитарного предприятия в соответствии с передаточным актом, составленным в порядке, предусмотренном ст. 11 N 178-ФЗ, со всеми изменениями в составе и стоимости имущественного комплекса унитарного предприятия, произошедшими после принятия решения об условиях приватизации имущественного комплекса этого унитарного предприятия.

Согласно п. 11 совместного Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 29.04.2010 N 10/22 акционерное общество, созданное в результате преобразования государственного (муниципального) предприятия в порядке, предусмотренном законодательством о приватизации, с момента его государственной регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц становится — как правопреемник — собственником имущества, включенного в план приватизации или передаточный акт.

Как было отмечено ранее при универсальном правопреемстве (реорганизация юридических лиц, за исключением выделения) вещные права на земельные участки, упомянутые в п. 1 ст. 388 НК РФ, переходят непосредственно в силу закона, правопреемники становятся плательщиками земельного налога независимо от регистрации перехода соответствующего права (п. 5 Постановления N 54).


Бесплатная юридическая консультация:

Исполнение обязанности по уплате налогов при реорганизации юридического лица установлено ст. 50 НК РФ, на основании которой обязанность по уплате земельного налога реорганизованного юридического лица должна исполняться его правопреемником (правопреемниками).

В соответствии с п. 1 ст. 20 ЗК РФ в постоянное (бессрочное) пользование земельные участки предоставляются государственным и муниципальным учреждениям, казенным предприятиям, а также органам государственной власти и органам местного самоуправления. Право постоянного (бессрочного) пользования находящимися в государственной или муниципальной собственности земельными участками, возникшее у юридических лиц до введения в действие ЗК РФ, сохраняется. При этом юридические лица, за исключением указанных в п. 1 ст. 20 ЗК РФ, обязаны переоформить право постоянного (бессрочного) пользования земельными участками на право аренды земельных участков или приобрести земельные участки до 1 июля 2012 года (Федеральный закон от 25.10.2001 N 137-ФЗ).

Таким образом, в случае реорганизации за правопреемником сохраняется право пользования земельным участком (то есть передается право пользования земельным участком на тех же условиях) с последующим правом выкупа в собственность или оформлением права пользования на условиях аренды земельных участков, предоставленных реорганизованным организациям на праве постоянного (бессрочного) пользования.

В рассматриваемой ситуации земельные участки были включены в перечень имущества, подлежащего приватизации и фактически были переданы в порядке приватизации. Поэтому ОАО, созданное в результате преобразования государственного предприятия, как его универсальный правопреемник сохранило право постоянного (бессрочного) пользования земельным участком и приобрело обязанность, предусмотренную ст. 3 Федерального закона от 25.10.2001 N 137-ФЗ.

Следовательно, с момента своей регистрации организация в силу ст. 388 НК РФ, а также п. 5 Постановления N 54 стало плательщиком земельного налога. Подтверждает данный вывод и ряд судебных решений (см. постановления ФАС Центрального округа от 11.08.2011 N Ф/11, ФАС Западно-Сибирского округа от 23.12.2011 N Ф/11, ФАС Восточно-Сибирского округа от 02.12.2011 N Ф/11, от 11.04.2011 N Ф/11 и др.).


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://www.kommersant.ru/doc/

Земельный налог на неприватизированную землю

Земельный налог на неприватизированную землю

Re: Земельный налог на неприватизированную землю

Re: Земельный налог на неприватизированную землю

Re: Земельный налог на неприватизированную землю

Re: Земельный налог на неприватизированную землю

Re: Земельный налог на неприватизированную землю

Re: Земельный налог на неприватизированную землю

Re: Земельный налог на неприватизированную землю

http://www.findep.krd.ru/www/findep.nsf/webdocs/A3E4868F1874D070C32576FE002C7F5E.htmlРешение городской Думы Краснодара от 24.11.2005 г. № 3 п.2 «Об установлении земельного налога на территории муниципального образования город Краснодар»(редакция от 29.10.2009 N 63 п.3)2. Налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения в пределах границ муниципального образования город Краснодар.

5. Установить ставки земельного налога в следующих размерах:0,006 процента от кадастровой стоимости участка — в отношении земельных участков, предназначенных для размещения домов многоэтажной жилой застройки;

0,027 процента от кадастровой стоимости участка — в отношении земельных участков, предназначенных для размещения домов индивидуальной жилой застройки;

0,055 процента от кадастровой стоимости участка — в отношении земельных участков, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок;


Бесплатная юридическая консультация:

0,123 процента от кадастровой стоимости участка — в отношении земельных участков, находящихся в составе дачных, садоводческих и огороднических объединений;

Источник: http://zakon2010.ru/thread3984.html

Налог за приватизированную землю п

Здравствуйте, Евгений Алексеевич! В соответствии с Налоговым кодексом РФ земельный налог относится к местным налогам и право устанавливать дополнительные льготы предоставлено субъектам РФ. Вам нужно обратиться в местную налоговую инспекцию и уточнить, есть ли такая льгота в Вашем районе. Желаю Вам удачи!

  • Налог за 2009 г 1 ответ
  • Взимаются ли налоги с пенсионеров 1 ответ
  • Какие налоги должен платить работодатель 1 ответ
  • Какой срок давности по единому налогу на вмененый доход
  • Налоговый вычет по дарственной

Задайте вопрос юристу и получите ответ за 1 минуту!

Источник: http://rossovet.ru/item/nalog-za-privatizirovannuyu-zemlyu-pod-garajom.html


Бесплатная юридическая консультация:

Земельный налог в 2018 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2018 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки, находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога за 2017 год

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,


Бесплатная юридическая консультация:

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.


Бесплатная юридическая консультация:

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Пример 1. Расчёт земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году составляет рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен:руб. (руб. x 0,3 / 100).


Бесплатная юридическая консультация:

Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен:руб. (руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.


Бесплатная юридическая консультация:

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен:руб. (руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчёт земельного налога с учётом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна рублей.


Бесплатная юридическая консультация:

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен:руб. ((руб. –руб.) x 0,3 / 100),

где,руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.


Бесплатная юридическая консультация:

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.


Бесплатная юридическая консультация:

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Источник: http://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Земельный налог-2018. Кто, когда и сколько должен платить

Земельный налог – обязательный платеж, который входит в состав налога на имущество. «Минфин» разбирался, как начисляется земельный налог, за какие именно объекты, кто имеет льготы, когда и сколько нужно платить.

За что платим

Плата за землю это обязательный платеж в составе местного налога на имущество, который взимается в форме земельного налога или арендной платы (если речь идет об участках государственной и коммунальной формы собственности).

Базой налогообложения является нормативная денежная оценка земли (НДО), с учетом коэффициента индексации, а в случае отсутствия такой оценки, площадь земельных участков.

НДО проводится по решению органа исполнительной власти или органа местного самоуправления. Она проводится не реже чем раз в 5-7 лет для земель в пределах населенных пунктов независимо от их целевого назначения, а также сельхозземель за пределами городов и сел. Для прочих земель за пределами населенных пунктов этот интервал больше – 7-10 лет.

При этом, согласно п. 8 подразд. 6 разд. ХХ НКУ, индекс потребительских цен, который используется для определения коэффициента индексации НДО земель, применяется со значением:

• для сельхозугодий (пашни, многолетних насаждений, сенокосов, пастбищ и перелогов) – 100 %;

• для земель несельскохозяйственного назначения – 106 %.

Сколько платить

Ставка налога на земельный участок, нормативная денежная оценка которого проведена, устанавливается местными советами в размере не более 3% от такой оценки. Для земель общего пользования (дороги, проезды, парки, пляжи и тому подобное в зоне населенных пунктов) – не более 1% от оценки.

Для сельхозугодий применяется вилка ставок: не ниже 0,3%, но не более 1% от нормативной оценки земли (до 1 января 2017 года нижняя граница не устанавливалась).

При расположении земельного участка за пределами населенного пункта и отсутствии оценки, ставка налога на землю устанавливается в размере не более 5% от НДО единицы площади пашни по конкретной области. Для сельхозугодий опять-таки не менее 0,3%, но не более 5% от оценки единицы площади пашни по области.

Кто платит

При определении налоговых обязательств владельца земельного пая необходимо учитывать является ли он физическим лицом либо юридическим лицом.

Земельный налог платят собственники участков и земельных долей (паев), а также постоянные землепользователи.

Начисление земельного налога для физлиц проводится до 1 июля и присылается в виде налоговых уведомлений, а оплата должна быть осуществлена на протяжении 60 дней со дня вручения налогового уведомления.

Земельный налог начисляется по месту нахождения участка.

Кроме того, сумму налогового обязательства, в том числе и земельного налога, всегда можно узнать в налоговом органе по месту нахождения земельного участка.

В аналогичном порядке осуществляется начисление физическим лицам арендной платы за земельные участки государственной и коммунальной собственности, и определяются сроки ее уплаты (п. 288.7 НКУ).

Если физлицо сдает пай в аренду, то плата за землю осуществляется в форме арендной платы, указанной в договоре, однако фактически она не может быть меньше или больше налога на землю.

При этом у владельца земли возникает доход, с которого должен быть уплачен налог с доходов физических лиц (НДФЛ) в размере 18% и военный сбор 1,5%.

Если физлицо сдает земельный участок в аренду субъекту хозяйствования, то подавать декларацию по налогу на доходы ему не нужно. Если сдает в аренду другому физлицу, то арендодатель обязан самостоятельно задекларировать свои доходы и самостоятельно заплатить НДФЛ и военный сбор.

Арендная плата за земли государственной и коммунальной собственности является одной из форм платы за землю и относится к местным налогам в составе налога на имущество, в отличие от арендной платы за земли частной собственности.

Это обязательный платеж, который взимается с арендаторов участка на основании.

Льготы и штрафы

При этом, по уплате земельного налога установлен ряд льгот. Так, от его уплаты освобождаются:

  • инвалиды первой и второй группы;
  • граждане, воспитывающие трех и более детей до 18 лет;
  • пенсионеры (по возрасту);
  • ветераны войны и лица, на которых распространяется действие закона о статусе ветеранов войны;
  • пострадавшие от последствий аварии на ЧАЭС.

Все эти льготы действуют не более чем на один земельный участок по каждому из видов:

  • для ведения личного крестьянского хозяйства — в размере не более 2 га;
  • для строительства и обслуживания жилого дома (приусадебный участок): в селах — 0,25 га, в поселках — 0,15 га, в городах — 0,1 га (10 соток);
  • для индивидуального дачного строительства — 0,1 га;
  • для строительства индивидуальных гаражей — 0,01 га;
  • для ведения садоводства — 0,12 га.

Если у физического лица больше одного земельного участка, он должен подать в налоговую заявление и указать, какой из земельных участков будет освобожден от налога.

За неуплату налога в срок физлиц ждет штраф в размере 10% суммы долга (при задержке на 30 дней) или 20% при большем сроке плюс пеня в размере 120% годовых учетной ставки НБУ за каждый день просрочки.

Источник: http://minfin.com.ua/2018/03/14//

Налог на землю для жильцов многоквартирных домов

Необходимость уплаты налога на землю, расположенную под многоквартирным домом, возникла в 2005 году, с момента вступления в силу Жилищного кодекса.

Приватизировав квартиру, каждый собственник автоматически становился владельцем определённого участка земли (её доли) под домом.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Для многих это стало большой неожиданностью – к налогу на имущество добавился земельный налог, уплачиваемый за пользование землёй.

Свобода действий касательно придомовой территории обернулась для жильцов необходимостью регулярно вносить в государственную казну дополнительные суммы.

Законодательная база

Уплата земельного налога под многоквартирными домами регламентирована 16-й статьёй Жилищного кодекса. Об этом также говорится в Федеральном законе под номером 189 – жильцы многоквартирного дома становятся владельцами земли на правах долевой собственности. Основным условием для этого является постановка участка (всех его долей вместе) на государственный учёт в кадастровой системе. Без кадастрового номера и паспорта передача земли в собственность будет незаконной (невыполнимой с юридической точки зрения).

Обязанность платить налог за пользование землёй возлагается на всех граждан, владеющих участками (статьи Налогового кодекса под номером 388 и 389).

Эта законодательная база изменена в 2015 году в соответствии с Федеральным законом под номером 284. Согласно внесённым поправкам уплата земельного налога была отменена для всех граждан, проживающих в многоквартирных домах. Закон вступил в силу с октября 2014 года.

Как рассчитывается налог

Правительство и депутаты пошли навстречу гражданам, проживающим в многоквартирных домах, ввиду спорной ситуации, возникавшей в связи с двумя обязательными платежами – земельным и имущественным налогом.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Совмещение этих налогов делало общую сумму платежей весьма обременительной для большинства семейных бюджетов.

Доля участка, предназначенная для владения каждым отдельным жильцом дома, пропорциональна площади его квартиры. По этому принципу и определялась база для налогообложения. Но в большинстве случаев возникали трудности именно с определением долей, а, значит, и с внесением участка в кадастровый реестр.

Отмена земельного налога для жильцов многоквартирного дома была логичной и своевременной. Однако заплатить налог в 2015 году всё же придётся – фактически это сумма за прошедшие двенадцать месяцев, которую необходимо внести в казну до ноября 2015 года (то есть, в год, идущий за отчётным периодом).

Расчёт и сумма платежа зависят от трёх величин:

  • кадастровой стоимости земли, находящейся под домом;
  • налоговой ставки;
  • общей площади квартиры.

Ставка установлена в размере 0,3% – это максимальный показатель для земель жилищного фонда.

Региональная власть имеет право только на уменьшение размера ставки, указанной в Налоговом кодексе (394-я статья).

Формула расчёта следующая:

  • площадь квартиры делится на количество всех помещений в многоквартирном доме;
  • полученная сумма умножается на кадастровую стоимость земли под домом;
  • и ещё раз умножается на ставку (чаще всего это упомянутые выше 0,3%).

Специалисты советуют уточнять кадастровую стоимость непосредственно перед уплатой налога

Для этого в органы кадастра подаётся специальный запрос. Если стоимость выше рыночной, жильцы вправе её оспорить через суд или в досудебном порядке, предоставив в Росреестр заключение от независимого оценщика и документы на участок (включая кадастровый паспорт).

Уплатить налог можно лично или посредством ТСЖ. В последнем случае жильцы лишь компенсируют выплаты, произведённые организацией, которая выступает в качестве юридического лица.

Договор купли-продажи земельного участка можно увидеть в нашей статье. Данный тип документа нужно изучать весьма тщательно чтобы уберечься от ошибок.

Сервитут – что это? В материале по http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/uchastok/zemelnyj-uchastok.html ссылке вы найдете ответ на этот вопрос.

Льготы

Статус льготников имеют в основном юридические лица. Это:

  • благотворительные и религиозные организации;
  • промышленные компании, имеющие особый статус;
  • учреждения, относящиеся к уголовно-исполнительной системе.

Однако льготы, к сожалению, не применяются в отношении ТСЖ.

К физическим лицам применяются следующие налоговые правила:

  • от налога освобождены жители Крайнего Севера;
  • для инвалидов, героев РФ, ветеранов ВОВ предусмотрен вычет в размерерублей от общей стоимости участка, зафиксированной в кадастровой системе.

Местные органы власти могут расширить список льготников по своему усмотрению. Для уточнения полного списка необходимо обратиться в администрацию или муниципалитет по месту жительства. Чтобы воспользоваться льготой, нужно подать заявление, к которому прилагаются документы, служащие основанием для освобождения от уплаты налога или применения вычета.

Следует ещё раз подчеркнуть, что налог за землю под многоквартирным домом взимался только с участков, поставленных на кадастровый учёт (территорий, оформленных в собственность). Налог на недвижимость несовершеннолетних имеет свои особенности.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: http://zakonometr.ru/zemlja/dokumenty/nalogi/nalog-na-zemlyu-dlya-doma.html

Земельный налог на квартиру 2018

Если человек является собственником квартиры в многоквартирном жилом доме, то он одновременно признает собственником участка земли, расположенном под этой постройкой. Точная принадлежащая площадь конкретному лицу определяется, исходя из его доли (вычисляется пропорционально площади принадлежащего лицу помещения).

Поэтому долгое время в России действовало правило, согласно которому физические лица, имеющие свою площадь в многоквартирном доме, обязаны были осуществлять уплату земельного налога. Однако в 2015 году юридическую силу получили новые поправки. Теперь по НК РФ, участки земли, входящие в состав имущества многоквартирного строения, не считаются объектом налогообложения. По этой причине жильцы теперь освобождены от обязательства по уплате.

Нужно ли платить земельный налог на квартиру в многоквартирном доме?

Большинство жильцов интересуются, нужно ли выплачивать земельный налог на квартиру в многоквартирном доме. До 2015-го года все владельцы жилых помещений обязаны были выплачивать сборы, так как они считались на правах общей долевой собственности владельцами участков земли. Это налоговое обязательство применялось наравне с остальными. Поэтому за неуплату к собственникам применялись соответствующие меры. Это относилось в основном к новостройкам, ведь старые здания считались собственностью муниципалитета.

С 2015 года Правительство решило освободить физических лиц от данного обязательства. Обсуждалась возможность введения налога на недвижимость, но в итоге его не приняли. Поэтому сейчас его не выплачивают.

Кстати, имеется еще одна полезная статья на схожую тему — про последние новости приватизации на 2018 год.

Как платится земельный налог на квартиру в многоквартирном доме?

Когда данное обязательство у собственников жилых площадей в новостройках еще существовало, люди обнаруживали соответствующие суммы в своих платежках. Деньги выплачивали в соответствии с кадастровой стоимостью земли.

Для гражданина актуальной являлась следующая формула:

Кадастровая стоимость х Налоговая ставка в процентах х Доля в праве.

Допустим, кадастровая стоимость была равна 1 млн руб, а доля физического лица была равна 0,1. В конкретном регионе действовала ставка в размере 0,3%. Тогда сумма обязательства для уплаты составляет 300 руб. Если человек владел жилой площадью на протяжении полугода, то заплатить за год необходимо 150 рублей.

Земельный налог на приватизированную квартиру

Когда налоговые обязательства этого типа еще существовали, то собственники приватизированной квартиры должны были выплачивать по установленным ставкам. Приватизированная жилая площадь – прямое свидетельство того, что у нее есть собственник. Он же и платил установленную сумму земельного налога на приватизированную квартиру.

Рассматривался и случай, когда приватизированным жилое помещение было сразу на нескольких граждан. Тогда установленное обязательство необходимо было им выплачивать в равных долях в соответствии с величиной их площади.

О том, как в 2018 году вносятся авансовые платежи по земельному налогу (сроки уплаты, размер и т. п.), написано здесь.

Земельный налог на кооперативную квартиру

С кооперативными домами возникало много вопросов. На практике обязательство возлагалось на юридическое лицо, на которое был записан дом. Например, его выплачивали ТСЖ. А уже в ТСЖ распределяли налоговые суммы между собственниками. Разделялась сумма точно так же – по месяцам пропорционально долям в имуществе.

Дополнительно можно прочитать статью о сроках оплаты земельного налога юридическими лицами в 2018 году.

Земельный налог на квартиру для пенсионеров в 2018 году

В 2018 году жители многоквартирных домов освобождены полностью от обязательства уплачивать земельный налог на квартиру. Пенсионеры не являются исключением. Когда действовала старая редакция НК РФ, то пенсионеры выплачивали установленные суммы в общем порядке. Некоторые местные органы определяли льготы для пенсионеров, уменьшая изначальную сумму.

Возможно, пригодится статья о нахождении и исправлении кадастровых ошибок.

Льготы земельного налога на квартиру

Основная льгота была принята в 2015-м году – это полная отмена земельных налоговых обязательств для владельцев жилых помещений в многоквартирных постройках. Когда оно еще существовало, то собственников интересовал вопрос касательно льгот. Полное освобождение получали лишь физические лица, являющиеся представителями коренных народов Дальнего Востока и Севера.

Многие местные администрации могли устанавливать свои льготы:

  • Полное освобождение;
  • Частичное освобождение;
  • Уменьшение базы.

Категории населения, для которых действовала льгота, определялись конкретными администрациями.

Как рассчитывается земельный налог на квартиру?

Когда производится расчет земельного налога на квартиру, за основу берется кадастровая стоимость земли, где расположен конкретный дом. Она умножалась на долю, соответствующую площади помещения. После этого еще производилось умножение на установленную ставку. Если категория лица относится ко льготным, то умножается число еще и на соответствующую льготу.

Важно обратить внимание, что в настоящий момент государством была отменена необходимость уплаты сборов на землю в многоквартирном строении. Поэтому важным условием является изучение законодательных норм по вопросу налогообложения.

Источник: http://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/zemelnyj-nalog-na-kvartiru.html

This article was written by admin

×
Юридическая консультация онлайн